老师，我们是小规模纳税人，2023年的汇算清缴还没有做，现在发现2023年3季度的增值税附加税忘记计提了，请问要怎么处理？财务软件上还没有年结

没有结账，那你就直接返回去当月正常计提就行了。

影响报表吗？那去年三季度的报表和申报表要改吗？ 可不可以在去年12月补提？

要是纳税申报没有错误，你在12月份直接补寄也行。

不超30万就不缴纳增值税和附加税，请问老师开出去的普通发票怎么做分录？我做的的是 借：预收账款 贷：主营业务收入 增值税-应交增值税 ；附加税的我没有做 是不是必须要做？然后缴纳就冲掉 不缴纳就转到营业外收入？

咱们不超过30万不交增值税附加税，不用计提。增值税确认收入正常计，然后把减免的是 借增值应交增值税贷营业外收入。

那我们去年三季度超30万了，缴纳了增值税和附加税，我没有计提附加税就不平了～ 意思超过了要缴纳的时候再计提附加税吗

超过30万需要交增值税，这时候就要计提附加税。

在季度末知道要交增值税，把附加税就计提上。

还有比如退了10元的城建税到我们公账上，借：银存10 贷：应交税费-城建税10 这样对吗？ 这样城建税又不平了

如果退税你这样做你就把计提的也红冲10元就好了。

老师，正常应该怎么做？之前也没有计提

你好 那不用做了 退回做交的相反分录 正常是平的   不然是先计提  退回来再冲计提  

脑子转不过来了，具体分录怎么写呀？

退回来借银行存款贷应交税费。 交的时候借应交税费贷银行存款，这样不就是平的吗？

退回来的那部分就不再交了呀

退回来不是多交的才退回来吗？

前面都是计提了就缴纳了账是平的，并没有多交，现在直接退税了 怎么写分录