Q
老师，一般纳税人，如果本月进项税额大于销项税额，就会有留抵，留抵金额需要单独分录处理吗，还是次月接着做账就可以
2024-03-30 10:45
2024-03-30 10:48
你好，这个不需要做账，交税才需要结转
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上月进账税额大于销项税额，没做会计处理，进项有留抵税额，本月需要做会计处理吗，分录怎么做
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3月销项税额52245.14，没有进项，还需要转出未交增值税这一步吗，还是直接计提增值税，然后次月缴纳就可以了？8月进项大于销项，不需要缴纳增值税，留抵3467.54，需要做账务处理吗？
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老师好我想问一下如果我4月抵扣完留底500元，留着5月抵扣可以吗？还有就是如果我到2023.12还有留抵税额，可以留着2024年抵扣吗？还是必须在2023年底做进项税额转出？
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老师，一般纳税人，如果本月进项税额大于销项税额，就会有留抵，留抵金额需要单独分录处理吗，还是次月接着做账就可以
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比如现在3月结账，要交税额1000，那么怎么做分录，不就是应交税费应交增值税销项税额 大于进项，怎么先把金额转出来到其他分录，完整分录是？
在3月要多做一笔分录吗
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款