您好老师： 问题1.小规模物业公司，人员有70多个，个税系统只录了一人，买了社保。其他人员都是做的临时工，用公户发工资也没有买社保，如果这些临时工人员工资做成本的话，用什么科目来过度好？ 问题2.公司有职工餐厅，每个月食材支出1万多，也开了发票。可以作为成本吗？

老师：我目前是这样做的计提时 借：管理费-人员工资10000 借：主营成本-临时人工80000 贷：应付职工薪酬-人员工资90000 这样做有风险吗？ 借：主营成本-食堂费用15000 贷：库存现金-15000 没在福利费里做，如果做福利费的话这一部分很大的，个税里面只做了一个人的。 老师：正确的应该怎么做？

您好，1.我们工资只申报1人，应付职工薪酬这么多，是要纳税调增的 2.食堂一定是要做为福利的，我们又不是餐饮行业，食材为主营业务成本不合适

老师：如果食堂每个月有一千元左右的收入是不是就可以作为食堂成本的

您好，是的，有收入是可以有成本的，但只能是一部分哦，我们的成本都大于收入了，这个不合理

老师，那我人员做主营业务-劳务成本可以吗？

您好，可以的，这个要所得税汇缴时要纳税调增的，没有申报个税

那如果给他们入个税，入成本，没买社保，是不是又有社保风险？ 现在不知道怎么弄最合适了

您好，可以年末一次申报个税嘛，申报完就做离职，一个月的临时工不交社保，正常的

老师：那是正常入个税，工资做职工薪酬，然后到年末离职。

您好，不是，12月办入职，申报工资（全年工资），申报好了就办离职

好的，谢谢老师！