老师，我们公司贸易出口一批货物，货款已经收到，进项采购发票也拿到，我现在做购进材料分录，借库存商品，借应交增值税—进项税，这样可以吗，还是再新设一个科目，因为我看报表就是税金科目，这块进项是不能抵扣的，我是在报税的时候填在哪里呢，我进项勾选这个发票没有做

商贸的你选择出口退税，如果允许退税的，你不用做进项转出。你选择了退税勾选，实际也没有抵扣，这个没法抵扣增值税。

老师，允许退税的，我这张买材料的进项票，分录就做进项就可以，还需要增加科目吗

老师，我在那里选出口退税呢

你好，不需要其他的

老师，您看我这报表应交增值税看着有90多万的留底，实际上有140万的进项不能勾选，要交近50点增值税，我报表这个应交税金这一块这样也可以吗

没有勾选的，做到应交税费待认证。你勾选了之后才能做进项。

留底还有你这个待认证都放到其他流动资产。

老师，这个科目吗，这个科目什么时候清零，是不是我们收到退税，再这个科目过一下

是的，对的。认证之后，借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。 收到退税。借银行存款贷其他应收款。 申请了出口退税之前做借其他应收款贷应交税费出口退税。 然后出口退税和进项可以结转到转出，未交增值税也可以有余额不结转。

老师我已经结转，在不反结帐的情况下，我就放进项税，4月份放其他应收款，进项都进转出，我自己清楚退税这笔可行

我已经结账

可以的，可以这么做的

老师待认证是不是有时间限制，另外，待认证是不是勾选的意思，我这个出口业务不是不能勾选吗

没有时间限制的，现在早就没有了，19年4月份开始就没有了呀。