使用过的车子（固定资产）视同销售怎么申报交纳增值税呢？如果在当期增值税表报里面申报，是否会计入当年营业收入里面吗？
你好， 1. 简易计税 （1）结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （2）确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税 （3%征收率计算） 同时，确认增值税减免优惠： 借：应交税费——简易计税 （1%优惠部分） 贷：其他收益（或营业外收入） （3）结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产情理 贷：资产处置收益（或营业外收入） 2. 一般计税 （1）结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （2）确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） （13%税率） （3）结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产情理 贷：资产处置收益（或营业外收入） 如果在当期增值税表报里面申报，是否会计入当年营业收入里面吗？在你报表里面计入营业外收入
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老师我公司用用过固定资产，来抵房租，抵房租部分金额视同销售，申报了增值税，报企业所得税时提示营业收入与增值税申报表申报数差异大，处置固定资产是不做营业收入这样有问题吗？还是我会计科目用错了？
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Q
老师，我企业在今年销售固定资产小汽车，申报增值税了，这样增值税报表收入大于所得税报表主营业务收入和利润表收入，年终汇算时怎么填报表，销售的固定资产填年报的那里
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Q
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 老师这里的固定资产清理算作收入申报增值税，那么企业所得税这里的固定资产清理没有反应在利润表里面，不就会产生增值税和企业所得税收入申报的差异吗？
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Q
老师好，销售固定资产车辆在税控盘里面开增值税发票，缴纳税款后，在记账系统里面下的是固定资产，但是申报汇算清缴的时候提示增值税申报表收入和记账系统里面利润表收入不符 ，差额刚好是一辆车的钱，这个要怎么处理
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Q
老师，当时公司把固定资产小轿车以15w的价格卖给了别人，当时申报增值税不含税的金额是145631.07元，做了会计分录固定资产清理产生了营业外收入33990.68元，那么现在要企税的年报申报，145631.07元需要做到年报里吗？那不是重复了收入了吗？因为有一个营外收入。
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2021年12月22销售商品10件，价款400000，税额52000合同约定款项分三次支付，收款时开具发票，合同约定三次支付的时间为2022年1月22收款200000，2023年1月22收款152000，2024年1月22收款100000，同时开具发票，有一张出库单，数量10件商品金额为200000，怎么写分录
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找郭老师有问题咨询（其他老师不要接啊）
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那企业所得税季报表上收入需要加这一笔吗？还是只填主营业务收入，营业收入只在财务报表和年报时填写
企业所得税营业收入包括主营业务收入和其他业务收入,不包括营业外收入.
不好意思，还问一下，如果不算进去，增值税报表里面又有，税务是否会认定季报表收入不一致呢
增值税缴纳是在当期增值税申报那个销售使用过的固定资产那里申报缴纳吗
增值税缴纳是在当期增值税申报那个销售使用过的固定资产那里申报缴纳， 如果不算进去，增值税报表里面又有，税务是否会认定季报表收入不一致呢。不会
好的，谢谢你
不客气，祝你一切顺利哦