演示账套

Q

2023年做汇算清缴时候，发现摊销每个月多摊了1万元，这个要这么账务处理，汇算怎么填

2024-04-05 10:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-05 10:28

你好，同学，多的部分反方向冲回汇算清缴，在附表105000里面纳税调增

快账用户3459 追问 2024-04-05 10:29

那我2024年还需要改凭证吗

齐红老师解答 2024-04-05 10:30

2024年度本期冲回，损益科目总以前年度损益调整科目代替

快账用户3459 追问 2024-04-05 10:31

凭证需要把2023年多计提的摊销减少吗

齐红老师解答 2024-04-05 10:32

2023年度的已经关账了，不建议动2023年度了

快账用户3459 追问 2024-04-05 10:39

那我2024年要不要做一张减少2023年摊销金额的凭证，如果不做减少的，那我累计摊销金额就和实际的不相符合

齐红老师解答 2024-04-05 10:41

2024年要做一张减少2023年摊销金额的凭证

快账用户3459 追问 2024-04-05 11:00

怎么做分录

齐红老师解答 2024-04-05 11:03

借累计摊销贷以前年度损益调整

快账用户3459 追问 2024-04-05 11:05

好的，这样老师

快账用户3459 追问 2024-04-05 11:05

谢谢老师

齐红老师解答 2024-04-05 11:07

不客气，同学，老师应该的

齐红老师解答 2024-04-05 11:07

祝你工作顺利，同学

你好，同学，多的部分反方向冲回汇算清缴，在附表105000里面纳税调增

2024-04-05

什么原因多了六千

2024-04-19

你好，退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

2024-12-17

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
借：以前年度
贷：利润分配

2024-12-17

你好，由于所得税费用不影响净利润，所以不通过以前年度损益调整也可以的。借银行存款660，贷所得税费用-660（负数）。

2024-12-17

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