今年1月启用账套 启用账套时初始数包含该笔应收账款 现收到账款 已做借银行存款 贷应收账款（该笔货款是2023年度） 现开发票给客户 请问分录该怎么写

前期末做任何税务处理 就是知道有这笔货款要收 只做了应收 所以现在开票后不明白要怎么处理 又是跨年度货款

我们现应该是需补缴税

哦哦，就是期初的应收账款是腾空出现的，我知道了 借：未分配利润    贷：主营业务收入 销项税 我们期初的那个资产没有的

我们是商贸企业 同一条线 我们支付出去了该批货的费用 然后直接发到客户手上 并收到进项票 这个分录如何写

您好，还是买卖2条钱 借：库存商品   进项税  贷：应付 借：应收   贷：主营业务收入  销项 借：主营业务成本   贷：库存商品

跨年度了 分录也这么写

跨年把 上面的损益科目换成   未分配利润， 但是上年的年报和所得税汇缴申报表是要更正申报的

没有申报过 初始腾空出现

您好，那就当今年好了，影响今年的利润

所以分录是

借：库存商品   进项税  贷：应付 借：应收   贷：主营业务收入  销项 借：主营业务成本   贷：库存商品

商品从末入过库 直接下单发到客户手上

您好，没有入库，账上也要过一下的，一借一贷我们也没有库存在账上

好哒 但是一月 二月 前会计 收款做成借银行存款 贷应收账款 开票借以前年度损益调整 贷应交税销 这个怎么调

您好，我也是这样写分录的呀，  以前年度损益调整 最终要转了未分配利润

好哒 谢谢老师