今年1月启用账套 启用账套时初始数包含该笔应收账款 现收到账款 已做借银行存款 贷应收账款（该笔货款是2023年度） 2023年度已结转成本 借应收账款 贷 主营业务收入 末做税务处理 现开发票给客户 可以直接 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税（销项税额）吗

之前没有启用账套 就直接算到收入里面了 所以现在开票是不是就补上税就行 具体分录怎么做 我是小白 辛苦老师讲详细些

你好，你确定申报了收入吗？你的收入申报了没有？你没有做账，你怎么做收入？

没有申报 刚开始没有做账 后面启用账套时 直接放到应收款里面了

那你不能做以前年度损益调整，你要做以前年度损益调整的话 你的增值税申报表需要修改，不能在申报表修改 你这个是以前年度的。

那需要怎么处理

直接借利润分配 末分配利润 贷应交税费

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 坐到今年

上月应收已做到银行存款 这个月开的票

你好，那你的应收账款不是有贷方余额吗？

没有呀 启用账套的时候 初始应收账款有这个金额 上月收到后 借银行存款 贷应收账款 平了