去年公司是小规模，会计申报增值税的时候将减征税额填错了，导致去年第一季度多缴了2000多元税，现税务局退回来这笔多交的增值税，该如何做账呢（今年1月开始是一般纳税人）
借银行存款，贷，应交税费，应交增值税，借，应交税费应交增值税。贷，利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。
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在今年一季度的时候，公司以前的会计把1%的增值税申报为3%的税率，多交了8000多的税，现在税务把多交的税做了退抵税，这个季度销售收入超过了45万元，这个月交的税可以抵之前多交的，在会计分录上要如何做处理呢？
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老师，2021年1月份开始小规模纳税人的季度免征增值税销售额就是45万了吗？2021年第一季度的增值税主表里面还没有包括附加税，那如果没有在附加税申报表里面填报专票所需缴纳的城建税是不是就是申报错误了？这个是代开专票的时候自动计算缴纳的城建税和增值税。申报的时候没把专票的城建税填到这里来
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老师您好！突然发现去年有一笔帐做错了，应交税费增值税销项税借贷方向弄反了，导致主营业务收入增多，应收账款减少，请问今年还能调账吗？该如何调呢，公司是小规模纳税人，小企业会计准则。
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老师您好！突然发现去年有一笔帐做错了，应交税费增值税销项税借贷方向弄反了，导致主营业务收入增多，应收账款减少，多缴了税款，请问要怎么处理，可以直接在今年一季度做更正吗？或者能不能不去管它（金额不大）公司是小规模纳税人，小企业会计准则。
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去年公司是小规模，会计申报增值税的时候将减征税额填错了，导致去年第一季度多缴了2000多元税，现税务局退回来这笔多交的增值税，该如何做账呢（今年1月开始是一般纳税人）
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粤公网安备 44030002003870号
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增值税和附加税都这样入账吗
是的，对的，是这么做的。
那汇算清缴这笔退税放拿里
你好，企业所得税的吗？
借银行存款贷应交税费企业所得税，经应交税费企业所得税贷利润分配，未分配利润。
收到增值税退税款，是要做两笔调整吗
对的，是的，一个是收到的，要不你的应交税费有余额吧。