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去年公司是小规模,会计申报增值税的时候将减征税额填错了,导致去年第一季度多缴了2000多元税,现税务局退回来这笔多交的增值税,该如何做账呢(今年1月开始是一般纳税人)

2024-04-08 18:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-08 18:19

借银行存款,贷,应交税费,应交增值税,借,应交税费应交增值税。贷,利润分配,未分配利润汇算清缴,纳税调增。

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快账用户7428 追问 2024-04-09 10:38

增值税和附加税都这样入账吗

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齐红老师 解答 2024-04-09 10:39

是的,对的,是这么做的。

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快账用户7428 追问 2024-04-09 10:40

那汇算清缴这笔退税放拿里

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齐红老师 解答 2024-04-09 10:42

你好,企业所得税的吗?

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齐红老师 解答 2024-04-09 10:42

借银行存款贷应交税费企业所得税,经应交税费企业所得税贷利润分配,未分配利润。

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快账用户7428 追问 2024-04-09 10:44

收到增值税退税款,是要做两笔调整吗

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齐红老师 解答 2024-04-09 10:45

对的,是的,一个是收到的,要不你的应交税费有余额吧。

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你好,当时多缴纳了应交税费,有余额吗?
2024-04-07
借银行存款,贷,应交税费,应交增值税,借,应交税费应交增值税。贷,利润分配,未分配利润汇算清缴,纳税调增。
2024-04-08
您好,借:银行 贷:未分配利润 在23年年报和所得税汇缴申报时用这个调整后的数据,贷方原是 主营业务收入,
2024-04-07
借银行贷应交税费应交增值税 借税金及附加负数贷应交税费负数 借银行贷应交税费
2020-08-10
您好,借:银行存款 贷:应交税费 借:应交税费 贷:利润分配-未分配利润
2024-06-05
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