你好，我们2023年4季度申报税时报错了，当时交了一笔税费，包括（增值税和附加税，）上个月会计发现报错了，申请退税，税全额退回了，那如何入账呢，所得税汇算清缴如何调整呢
你好，那你多交的税款的时候怎么做的？ 借方有余额吗？
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老师，请问一下，我汇算清缴时发现2021年3季度的收入申报填错了，如果现在更正申报，那4季度的是不是也要更正申报，因为累计数不一样？老师，我汇算时发现前期所得税的收入比增值税的收入申报少了，我直接在汇算时，把收入的差额调增加，这样会不会有风险啊？
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去年公司是小规模，会计申报增值税的时候将减征税额填错了，导致去年第一季度多缴了2000多元税，现税务局退回来这笔多交的增值税，该如何做账呢（今年1月开始是一般纳税人）
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去年公司是小规模，会计申报增值税的时候将减征税额填错了，导致去年第一季度多缴了2000多元税，现税务局退回来这笔多交的增值税，该如何做账呢（今年1月开始是一般纳税人）
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去年公司是小规模，会计申报增值税的时候将减征税额填错了，导致去年第一季度多缴了2000多元税，现税务局退回来这笔多交的增值税，该如何做账呢（今年1月开始是一般纳税人）
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你好，我们2023年4季度申报税时报错了，当时交了一笔税费，包括（增值税和附加税，）上个月会计发现报错了，申请退税，税全额退回了，那如何入账呢，所得税汇算清缴如何调整呢
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之前暂估入账，汇算已经调增，帐该怎么冲呢。当时1、借：原材料-暂估贷：应付账款-暂估2、借：工程施工贷：原材料-暂估。3、借：主营业务成本贷：工程施工
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粤公网安备 44030002003870号
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之前是借：税金及附加，贷：应交税费（二级科目）
借银行存款，贷应交税费，借应交税费，借税金及附加负数。 那你的增值税呢？
增值税是贷：应交税费-应交增值税
借银行存款贷应交税费，应交增值税。
税金及附加，应该是借方负数吧
是的对的，我上面给你写的就是借方复数呀。
那增值税呢，如何做账务处理
借银行存款贷应交税费，应交增值税。
所得税汇算清缴时怎么调
调整明细表扣除项目30栏填写账载金额只填写附加税的。
附加税影响了损益对吧
对的，是这个意思的。