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Q

老师，每个季度小规模应交税费未交增值税，需要结转吗？

2024-04-10 14:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-10 14:05

你好；季度末如果确实低于标准30万的；要结转到营业外收入科目的

快账用户9393 追问 2024-04-10 14:09

第一季度专票＋普票没有超过30万，需要结转到营业外收入，是吗？

齐红老师解答 2024-04-10 14:11

你好；是的；普票部分转营业外收入；专票部分的减免的2%要转营业外收入；缴纳1%

快账用户9393 追问 2024-04-10 14:16

分录怎么写呢

齐红老师解答 2024-04-10 14:16

借应交税费-应交增值税；贷营业外收入；银行存款

快账用户9393 追问 2024-04-10 14:19

借应交税费未交增值税，贷营业外收入，也可以吧？

齐红老师解答 2024-04-10 14:22

你好；你用了未交增值税明细吗？这个是一般纳税人的科目

快账用户9393 追问 2024-04-10 14:24

小规模也可以用吧？

齐红老师解答 2024-04-10 14:28

小规模就用应交税费-应交增值税科目

你好；季度末如果确实低于标准30万的；要结转到营业外收入科目的

2024-04-10

不用，小规模销项税直接入到未交增值税里面，支付的是借方未交增值税，贷方银行存款就好

2021-07-11

你好，小规模纳税人不需要结转

2021-03-03

您好，不需要，小规模可以直接借应交税费应交增值税贷银行存款的

2021-12-09

你好同学，不需要结转的，小规模纳税人也不需要用未交增值税科目，只需要用应交税费-应交增值税（小规模纳税人）科目。

2024-09-14

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