老师，我是小规模，马上年度汇算清缴了，我还差8万多的成本票没着落，先前做了暂估，后面找不到票了，我应该在哪个表调整？

10500的哪一行

填写在扣除类项目最下面的其他里面

老师，调表后需要调账吗？

账上不用调整，只是表里调整就可以

后期也不需要吗？我那些去年没收到的成本票，然后还有调增的费用票啥的。

调整，这是你在纳税申报的时候调整，账上因为是真实发生的，所以不用调整

您的意思是，我报要汇算清缴后，账务再调整是吗？

账上真实的发生的成本，只是没有费用发票，对不对？

是的，老师

不对，是没有成本发票

如果说是随便估个数，那么就是需要账上也要调整的

成本前期做了个暂估，但是估多了，回不来那么多成本票

那您当初暂估的时候怎么做账的，麻烦发下看看

借主营业务成本 贷应付账款-暂估 前面有没有做个库存商品还要翻，因为货物已经销售了

借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配，把多余的部分这么调整就可以了

好的，谢谢老师