老师 我们是小规模公司 1季度开专票产生的税金是7000元 请问月底结转增值税的时候分录怎么写呢？帮忙指导一下好吗？

恩 老师您说的这个是减免税结转的 就是普票结转的 好的 我知道的。 那这个季度我们开的专票产生的增值税是7000 这个月底结转的时候分录怎么写呢 ？

平时正常做增值税 季末计提 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 申报交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

是不是跟一般纳税人一样结转 通过“应交税费-转出未交增值税” 过度到“应交税费-未交增值税呢

不需要的，直接开票时计入应交税费-未交增值税

哦哦 这样子啊 那月底针对这个专票产生的税金就不需要结转了 只需要计提附加税就可以了是吗？

是的，就是那个意思的

老师 那您说的小规模的普票的税金结转到营业外收入 意思是所得税汇算的时候这个要调增的是吧？要交所得税的是吧？

是的，不交的税结转到营业外收入，交所得税

好的 老师 我知道您上面说的为什么不通过”应交税费-转出未交增值税“过度了 是因为如果要是过度的话 会影响科目余额表的发生额以及出财报的时候影响财报上面的金额是吗？是我这么理解的吗？老师

小规模是简易征收，不需要结转

哦哦 好的 老师