老师，我们企业23年有一笔十多万的款没有确认收入，是挂在预收账款里，没有申报增值税，因为遇到审计，需要把这十多万的确认为23年的收入，那该怎么补申报增值税？
同学，你好 更正23年增值税申报表，把这个收入补做进去
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老师，我们是不动产租赁行业，在二季度预收了几家一年的租赁费，按预收款确认了一年的增值税有一万多，但是收入是按月确认的，二季度收入一共是25万，5%的税率，小规模，季度没有超过45万，我是直接把这1万多的增值税结转到营业外收入—减免税款吗
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老师，我们是小规模那纳税人，我们有一笔80万的项目款在2022年就入账了，但是因为不确认对方是否需要发票，所以迟迟没有确认收入，一直挂在预收账款，在2023年12月份我们公司开票超过531万元，所以就被升为一般纳税人，为避免2024年1月后确认收入这个收入能少上增值税，我能在2023年度12月把这80万作为升一般纳税人前的收入吗？具体分录怎么做才没有税务风险？
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老师，我们企业23年有一笔十多万的款没有确认收入，是挂在预收账款里，没有申报增值税，因为遇到审计，需要把这十多万的确认为23年的收入，那该怎么补申报增值税？
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很早以前的预收账款在23年确认收入了，但是税务当时没有申报收入，所以企业所得税报表，利润表和增值税申报表收入不一致。在24年怎样调整，想在税务申报表里面填上去，申报收入。账面上会计分录怎么做？
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老师，我们是国企，然后工程款是单位拨付，没有要求开票。之前会计没有申报无票收入。合同是500万一年，签了3年。但是这两年多只收到600万，第一年300，第二年200.前两年一直都是账面确认了收入的，但是申报没有报。今年100账面还没确认收入。现在领导让我把收入每月确认掉。按照季度不超过30万确认，怎么做呢
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开普票3%减按1% 那2%记入营业外收入，是申报表哪行数字，18-还是19行
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粤公网安备 44030002003870号
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会不会产生滞纳金？
同学，你好 会产生的
本来23年是亏损的，把这十多万确认收入的话就是盈利了，这样需要更正第四季度的企业所得税申报表吗？
同学，你好 嗯嗯，是的
不能直接在汇算清缴的时候直接调整数据吗？
同学你好 不可以的
重新修改第四季度企业所得税申报表后交税后。再做汇算清缴？
同学，你好 嗯嗯，是的