演示账套

老师，我们厂里23年的增值税税负率低了，24年3月税局让我们调增更正了23年12月的收入，又交的税，这个怎么做账务处理呢，比如收入怎么做账，成本怎么搞，交的税怎么做账呢

2024-04-13 15:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-04-13 15:21

你好，我说下我的个人经历给你参考下：账上做这么一笔无票收入的分录：借：应收账款（我们挂的往来单位）贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项借：应交税费-增值税-销项贷：应交税费-转出未交借：应交税费-转出未交贷：应交税费-未交借：应交税费-未交贷：银行存款没有成本可结转。

快账用户7586 追问 2024-04-13 15:23

收入是去年的，也就是23年的，不能做到24年吧

齐红老师解答 2024-04-13 15:25

你好，应该做到23年。不是23年交的税么，建议修改账

快账用户7586 追问 2024-04-13 15:27

24年3月修改的是23年12月的增值税申报表，也是24年3月交的税

齐红老师解答 2024-04-13 15:48

你好！借：应收账款贷：利润分配-未分利润应交税费-增值税这样来做，该部分收入一并加到企业所得税税汇算清缴里，申报所得税

快账用户7586 追问 2024-04-13 15:53

还产生了滞纳金，要怎么做账呢

齐红老师解答 2024-04-13 17:57

你好，借：营业外支出贷：银行存款

2024-04-13

您好，这个的话，是报表中存在这个金额是把

2025-05-28

同学，你好 24年开票的，建议把23年的账务的收入改到24年做

2024-05-10

你好，是建议你去调账。就是反结账到二三年，然后再过去修改凭证。

2025-03-13

您好，都是去过的年份，不用做账的，就是23年和24年的所得税汇缴表我们用调整后的数据来更正申报，更正后2年的成本总金额还是一样，我们做个表格管理，税务还会要的

2025-03-13

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