老师好。去年的包材库存已经没有实物了，已经全部使用掉，但是帐套里没有结转完，导致24年年初库存余额有数据，怎么处理这个数据？这个包材没有发票，汇算清缴已经调增了，已经缴纳了所得税，只是帐套里没有结转完毕

就是因为结转到24年度了，所以才咨询老师的。

结转24年度是没问题的，同学

我的意思是，23年包材已经用完，而汇算清缴也已经调增，交了所得税，现在问题是，这个账上的库存数据怎么变成0

做一步结转分录 借以前年度损益调整 贷库存商品

老师，影响利润了，我已经交了所得税

好麻烦的，我得琢磨一下

做以前年度损益调整。不影响24年度

嗯嗯，那么明年我做24年度的汇算清缴，我这些数据还写到报表里吗？

老师，我是小企业，没有以前年度损益调整，用利润分配，未分配利润可以吗？

不用的，不用考虑的

老师，我是小企业，没有以前年度损益调整，用利润分配，未分配利润可以吗？

可以直接用以前年度损益调整科目

老师，我是增加这样一个科目吗？在帐套里，增加：以前年度损益调整

属于五大分类里的哪一个呢？我不会添加这个科目，不知道添到哪里

小企业的话，可以不用增加

直接用未分配利润科目

哦，那我直接用利润分配，未分配利润吧。会影响我的利润报表吗？如果使用些个科目，做24年年度汇算清缴需要调整报表吗？

不需要调整24年度de申报表 未分配利润不影响利润表数据

好的，谢谢老师，老师辛苦了