演示账套

Q

老师好，我们15年有张发票介定为虚开发票，现在做进项税转出，补交增值税，请教账务怎么处理

2022-01-20 12:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-20 13:01

借：原材料等贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

齐红老师解答 2022-01-20 13:02

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税

齐红老师解答 2022-01-20 13:02

借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户9774 追问 2022-01-20 13:04

原材料咋处理呢，后边还要补交所得税

齐红老师解答 2022-01-20 13:27

原材料结转的时候增加成本，减少应纳所得税

快账用户9774 追问 2022-01-20 13:41

老师啊，要我们15年的所得税报表成本减少，补交所得税的

齐红老师解答 2022-01-20 13:56

进项税转出来，是增加成本呢

齐红老师解答 2022-01-20 13:56

不好意思学员，你这个虚开发票不能税前扣除

齐红老师解答 2022-01-20 13:57

需要在汇算清缴的时候进行纳税调增，不好意思

齐红老师解答 2022-01-20 14:00

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税

借：原材料等贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

2022-01-20

您好，
借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出

2024-06-24

同学你好，一般情况下，附加税根据补交的增值税计提处理，城建税=补交的增值税*7%，教育费附加=补交的增值税*3%，地方教育附加费=补交的增值税*2%。

2024-04-13

做进项转出，汇算时同时调增

2025-11-03

借利润分配-未分配利润贷应交税费-增值税及附加

2023-01-13

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