老师，业主替本公司支付一笔材料款7万，抵业主的工程款，而材料供应商返给本公司一笔返点钱1万，我要怎么做账，会计分录怎么写，本公司是个体户

返点没有发票

你好 没票记营业外收入就行 借应付，贷应收 业主

我是这样做的，分三个分录做， 第一笔分录：借银行存款7万，贷应收业主7万； 第二笔分录：借材料款6万，贷银行存款6万； 第三笔分录：借银行存款-供应商打款1万，贷营业外收入1万。

业主不是把钱代替咱付的给材料商了吗？咱们收到了吗？要收到不叫代付。

但是我收到材料啦，这钱不是从我的账上走的，而且这笔7万元我也不用在还给业主，是抵业主的工程款，

借原材料贷应收账款。 前面直接给你冲往来，我以为材料你先收到了呢，所以没体现原材料。

老师，正确分录是借原材料6万，银行存款1万贷应收账款7万-业主，这样写对吗

业主代替付的是7万吗？要是这个金额就对。

业主支付给材料商是7万，但是材料商返给我们1万元