本年度发现上年度漏记了社保计提，和一张费用报销的挂账发票，现在该如何处理？汇算清缴该怎样做？（还未申报汇算清缴）
学员，你好。会计处理上做前期会计差错，记以前年度损益调整。汇算清缴可以直接根据调整后的数据申报。
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我在做汇算清缴的时候，发现财务把本应该计入主营业务成本的费用记账在管理费用内，我是否需要调账？还是直接汇算清缴申报并更正第四季度报表？
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汇算清缴发现上年度多计提社保费用，应该怎么处理呢？一是汇算清缴需要调增应纳税额吗？二是今年账务如何处理呢？谢谢
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2023年缴纳了2021年所得税费用和汇算清缴的费用，没有计提，还有去年支付了车船税忘记计提了 现在怎么做会计分录今年也完成了汇算清缴申报 应该最后怎么处理
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你好老师，上年度报四季度企业所得税的时候，我有一张发票未收到，我就做了暂估。借：管理费用 贷：应付暂估 我现在汇算清缴呢。这张票已经收到了。我如何做账呢，这张票会影响我汇算清缴的数据吗？
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本年度发现上年度凭证记错，现在该怎样记账？汇算清缴该怎么调整？（汇算清缴还未申报）
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粤公网安备 44030002003870号
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但账里的起初余额和申报的起初余额不一样，怎么办？
以前年度损益调整的数据在财务报表的哪个数据里显示？
但账里的起初余额和申报的起初余额不一样，怎么办？期初余额怎么会不一样呢？
以前年度损益最终会调整到利润分配-未分配利润，最终反映在资产负债表的未分配利润里边
调整汇算清缴财务报表2023年的期末数据，和记账系统里2024年的起初余额肯定不一样啊。借:以前年度损益调整17311.68 其他应收款-张三1498.84 贷:其他应收款-李四18810.52 资产负债表里的其他应收款科目余额和未分配利润里面的余额变了呀。
这个没关系的，存在前期会计差错都存在这个问题。
那我是不是还得更正申报系统2023年度第四季度的财务报表？
嗯是的需要保持一致。
那是不是2023年年底的资产负债表里也只需要更改其他应收款和未分配利润两个数据？
嗯，如果挂账都过在其他应收款是的，利润分配你们没有计提盈余公积是吧？
没有计提盈余公积
嗯那就是这样的。希望能够帮助到你，结束后请评价。