本年度发现上年度漏记了社保计提，和一张费用报销的挂账发票，现在该如何处理？汇算清缴该怎样做？（还未申报汇算清缴）

但账里的起初余额和申报的起初余额不一样，怎么办？

以前年度损益调整的数据在财务报表的哪个数据里显示？

但账里的起初余额和申报的起初余额不一样，怎么办？期初余额怎么会不一样呢？

以前年度损益最终会调整到利润分配-未分配利润，最终反映在资产负债表的未分配利润里边

调整汇算清缴财务报表2023年的期末数据，和记账系统里2024年的起初余额肯定不一样啊。借:以前年度损益调整17311.68 其他应收款-张三1498.84 贷:其他应收款-李四18810.52 资产负债表里的其他应收款科目余额和未分配利润里面的余额变了呀。

这个没关系的，存在前期会计差错都存在这个问题。

那我是不是还得更正申报系统2023年度第四季度的财务报表？

嗯是的需要保持一致。

那是不是2023年年底的资产负债表里也只需要更改其他应收款和未分配利润两个数据？

嗯，如果挂账都过在其他应收款是的，利润分配你们没有计提盈余公积是吧？

没有计提盈余公积