企业所得税汇算时，职工工资全年提取12000元，但是2023年全年只发了11000元的工资，剩余2023年12月份提取的工资1000元是在2024年1月份发放的，那么A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中1.账载金额填多少？2.实际发生额填多少？3.税收金额填多少？

你好，账载金额12000，税收金额12000，发生额11000

那还用补税吗？

你好，不需要纳税调增

那如果企业所得税汇算时，2023年职工工资全年提取12000元，但是2023年全年发了15000元的工资(其中3000元是2022年12月的工资)那么A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中1.账载金额填多少？2.实际发生额填多少？3.税收金额填多少？

你好，3000是几月发放的？

3000元是2023年1月发放的

你好，账载金额12000，税收金额12000，发生额15000

如果是这也不需要纳税调减对吧？

是的，不需要纳税调整

这张表是不是只需要填这3个数据就行？

你好，看企业具体业务

那如果我2023年12月工资到2024年5月份还没发是不是得调增？

是的，您的理解非常正确

那如果2023年12月工资到2024年5月份之前发了就不用调增了对吗？