老师，您好，上个季度销售服务的成本是人工的，那么核算结转成本比例搞错了，剩余人工直接入工资管理费用，这种情况如何处理呢？

把管理费用转到对应成本中

是上一年度最后季度的，已经申报企业所得税了，缴纳了税款的喔

调整完之后，可以选择更正申报

如何做调整科目呢，现在还可以再电子税务局上面更正申报吗？还是要去前台

到时候申报汇算清缴的时候直接更正就可以了

我们这边可以在电子税务局更正，你先看一下，你电子税务局，让不让你更正

你是小企业会计准则吗？ 直接调整到当期损益科目

没有得更正申报，现在系统更新了，我这边是属于广州的

或者我能不能反结账回去直接修改凭证呢

如果你更正不了，要么就到大厅去更正

如果你的账不是很多，当然可以反结账回去处理

能反结账回到上年去处理最好

一定要去更正吗？我看了一下好像也不影响利润的，因为都是同一个季度发生的

不影响就不要调整，没有对所得税有影响，就不用调整

你只是科目挂错了那你就调整科目，

好的，我倒回去改凭证，但是申报企业所得税那里的成本就是和我报表不一样的喔，到时候汇算清缴我再按正确的申报就可以了吧

如果不影响你的申报表，你就在这个月份去更改就好了，不用倒回去

你只是科目挂错了，但最终对我们的利润没影响

那么你就在这个月份进行调整就好

那怎么写分录喔

小企业会计准则 借主营业务成本 贷，管理费用

或者红冲之前的分录，然后按正确的处理

冲红之前的凭证，按照正确写，岂不是成本和管理费用入到今年了？

不会，一正一副，没有影响

那感觉不做这个步骤好像也行呀