小规模纳税人开具的不动产房租普票,如果未超过30万,应当将收入填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》**“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”的相关栏次中**。 具体到主表的哪一栏,这通常取决于当季度或月份的具体销售额和是否只开具了普通发票(普票)。例如,如果季度销售额小于等于30万,并且只开具了普票,那么应该将这部分销售额填写在上述提到的相关免税销售额栏目中。 此外,如果除了房租收入外没有其他应税销售行为,或者扣除房租收入后的其他销售额未超过10万元,则该部分收入可以享受免征增值税的政策。在这种情况下,小规模纳税人无需在主表中预缴增值税。 需要注意的是,税法规定和申报表格可能会有所变动,因此在填写申报表时,最好参照当期有效的税务局公告或咨询专业税务人士,确保准确无误地填报。同时,办理渠道包括电子税务局、办税服务厅等线上线下渠道,便于纳税人及时准确地完成纳税申报。
老师,未开票收入超过起征点了,小规模纳税人申报表填在第几栏
老师,小规模纳税人季度销售额超过30万,有开专票、普票,还有不开票收入,不开票收入应填写在增值税主表哪栏呢?是不是第三栏?
老师,小规模纳税人增值税申报表:开了的专票在哪填写,普票在哪里填写,未开票收入在哪里填写,如果季度未超过30万,在哪填报,如果超过30万怎么填报。
老师请问小规模纳税人,季度销售额未超30万,开具普票收入10000,不开票收入98000应该分别填在增值税申报表的第几栏呢?谢谢
#提问#请问老师小规模季度不超过30万免增值税,不管开的普票还是未开票不超30万都统一在免税销售额行次填对吧?谢谢
24年末就是纯粹少计提了增值税,25年初未交增值税有贷方余额,缴纳时直接冲消未交增值税可以吗
24年末就是纯粹增值税少计提了,25年怎么调整,具体分录怎么做,该缴纳的税款当时已缴纳
24年末增值税少计提了,怎么调整,具体分录怎么做
齐红官方答疑老师职称:注册会计师2025-05-1510:35单独做一个借财务费用手续费贷,其他货币资金微信零钱,他几月份扣除你知道吗关键是他2月才提现,要求把1月微信提现手续费就做1月
小规模物流公司,老板的意思是要买两辆二手的货车,有必要让对方给我们开票吗?如果给我们开票的话,我们就要做入固定资产,每月计提做成本吗
老师出口退税是A级才可以吗
您好,第一季度资产负债表的货币资金是正确的,第一季度现金流量表表上期末现金余额少了4000多,这是会计分录写错了,还是别的什么原因呢?帮忙发一下?
二手空调怎么做折旧?
老师那老板要求当月的微信收入提现手续费要算到当月的费用,比如1月的微信收入1000,2月2号提现,提现的时候手续费是从微信零钱扣除的,不是从提现1000扣除的,如果是从提现金额扣除,就可以做,借其他货币资金999借手续费1贷主营业务收入,那从微信零钱扣除,怎么反应到当月啊,
汇算清缴时发现的问题, 账上面的数字是对的,因为有账务的调整导致报表取值没取上,汇算清缴的时候报表数据是取值正确的数据,这种情况该怎么处理呢,
那我这种情况的需要填附表一(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)么?谢谢老师
你好!不满30万元不用