老师好，之前年度取得的专票在之前年度也结转成本且抵扣增值税，现在税务要求调出（补增值税、附加税、企业所得税并且要调增之前年度企业所得税年度汇算清缴，调增企业所得税的时候需要考虑附加税的影响），那是应该再纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）吗老师
您好每，没错的，就是在这个栏次里面填写。
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老师，请问税务稽查查出以前年度专票为虚开，补交的增值税、附加税、企业所得税怎么入账？ 直接计入以前年度损益调整吗？ 税务要求不能做成本的库存是直接做负数冲吗？
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2020年的增值税进项税额加计抵减额本来 10%做成了15%,在现在补交了去年的增值税和附加税，滞纳金，账务怎么处理？其他收益那部分要对应以前年度损益调整吗？另外去年年终所得税汇算清缴这部分多计算的抵减额是否可以调整去年年报申请退回多交所得税。请教老师如何处理，谢谢。
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏
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老师你好，企业去年查补税 增值税 99万 城建税6.9万 教育附加2.98万 地方教育附加1.9万 房产税 10.76万 印花税12万 所得税 171万 请问这些该怎么做账，用了以前年度损益调整之后，现在汇算清缴该怎么调以前的报表？
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老师我想问一下我们挂靠乙方，乙方开票含税78万，不含税780000/1.09=715596.3303，增值税是780000/1.09*0.09=64403.66972，然后乙方让我们开成本票720000万，税负3.5%，叫开材料是专票13%的税率和劳务票普通发票，专票不含税加普通发票含税72万，那我们开票一共是72万十专票税额一共是76万不到，那这个差额是什么，我问乙方说和我们没有关系，是她们做账问题，那这个差额我们不是少2万给我们了吗，这2是不是包含他家代我们家交的附加税，印花税，他说有企业所得税说0.88%，还有管理费用1.5%，那包不包含增值税呀
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企业所得税汇算清缴报表里，调增是不含税的发票金额减去要补的附加税吧老师？要补的附加税金额是减还是加啊
附加税是你缴纳的，所以要作为费用减去的
那就在纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）是吧老师？账载金额是这俩数的差，税收金额是0，然后调增金额也是这俩数的差，是这样吗老师？
是的，没错的，就是这个数字
老师，需要调的这是 18年的企业所得税汇算清缴，如果18年亏损，19年也亏损，20年盈利，那是不是19-20年的企业所得税汇算清缴表也需要调？19-20年的表是不是只调弥补亏损的表就可以了？
对发生的变动肯定是需要调整的。
19、20年的话只调弥补亏损的那张表就行是不老师？
对，影响的就是弥补亏损明细表，所以调整这个就可以。