老师好，之前年度取得的专票在之前年度也结转成本且抵扣增值税，现在税务要求调出（补增值税、附加税、企业所得税并且要调增之前年度企业所得税年度汇算清缴，调增企业所得税的时候需要考虑附加税的影响），那是应该再纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）吗老师

企业所得税汇算清缴报表里，调增是不含税的发票金额减去要补的附加税吧老师？要补的附加税金额是减还是加啊

附加税是你缴纳的，所以要作为费用减去的

那就在纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）是吧老师？账载金额是这俩数的差，税收金额是0，然后调增金额也是这俩数的差，是这样吗老师？

是的，没错的，就是这个数字

老师，需要调的这是 18年的企业所得税汇算清缴，如果18年亏损，19年也亏损，20年盈利，那是不是19-20年的企业所得税汇算清缴表也需要调？19-20年的表是不是只调弥补亏损的表就可以了？

对发生的变动肯定是需要调整的。

19、20年的话只调弥补亏损的那张表就行是不老师？