老师好，之前年度取得的专票在之前年度也结转成本且抵扣增值税，现在税务要求调出（补增值税、附加税、企业所得税并且要调增之前年度企业所得税年度汇算清缴，调增企业所得税的时候需要考虑附加税的影响），那是应该再纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）吗老师
您好每，没错的，就是在这个栏次里面填写。
-
Q
老师，请问税务稽查查出以前年度专票为虚开，补交的增值税、附加税、企业所得税怎么入账？ 直接计入以前年度损益调整吗？ 税务要求不能做成本的库存是直接做负数冲吗？
-
Q
2020年的增值税进项税额加计抵减额本来 10%做成了15%,在现在补交了去年的增值税和附加税，滞纳金，账务怎么处理？其他收益那部分要对应以前年度损益调整吗？另外去年年终所得税汇算清缴这部分多计算的抵减额是否可以调整去年年报申请退回多交所得税。请教老师如何处理，谢谢。
-
Q
我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
-
Q
老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏
-
Q
老师你好，企业去年查补税 增值税 99万 城建税6.9万 教育附加2.98万 地方教育附加1.9万 房产税 10.76万 印花税12万 所得税 171万 请问这些该怎么做账，用了以前年度损益调整之后，现在汇算清缴该怎么调以前的报表？
热门问答 更多>
-
老师，是不是汽车行业的每个月要缴纳的增值税是，销项税减去进项税，这个进项就是，卖出去那台车对应的所有的的进项税，不包括，开进来的，其他的专票进项税？
-
独资公司公户上的钱平凡的打在法人的个户上进货时又打在公户这十样′合法吗？
-
老师您好，我们是新成立二手车交易市场，比如今天代开了10张二手车交易发票，收取了10笔服务费，我是做一笔分录就可以，还是需要每一张发票做对应的一笔分录，还有一个问题是，他们说服务费没有给开发票做无票收入会有风险，那我是不是不管人家要不要发票都把服务费的发票开出来
-
老师，卖汽车的难道每个月只有车的进项发票可以抵扣吗？还有啥发票可以抵扣进项吗？费用发票可以吗？
-
这个是做账借方银行存款，贷方是什么啊
-
请问增值税申报错误了，隔了好几个月怎么办？等税务检查到吗？
-
报销端午节买粽子 636 元，取得专票税额是 36 元，怎么做账？
-
老师，请问一个员工在老板的2家公司发工资，一家公司交社保一家没有，现在员工离职了，把赔偿金放在没有交社保的公司名下给员工发放，这样没有问题吧？而且发放的赔偿金不是属于上半年的平均工资的N+1，比平均工资高，有没有问题呢
-
T+系统做账，上月期末应付账款为0，这个月采购生成了付款单，我按照银行回执单，在付款单里选单分摊保存审核单据自动生凭证，为什么期末余额跑到借方去了，不是应该为0吗？逻辑不知道在哪
-
老师，就是我们现在是小规模纳税人给客户开发票，是1%的普票，客户要专票，我们是10.1号才是一般纳税人，可以开13%的专票，能这个月开了，下个月，再开专票吗？客户急着这个月赶紧上牌，咋办呢？如果这样子操作，会不会我们的税会变高？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
企业所得税汇算清缴报表里，调增是不含税的发票金额减去要补的附加税吧老师？要补的附加税金额是减还是加啊
附加税是你缴纳的，所以要作为费用减去的
那就在纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）是吧老师？账载金额是这俩数的差，税收金额是0，然后调增金额也是这俩数的差，是这样吗老师？
是的，没错的，就是这个数字
老师，需要调的这是 18年的企业所得税汇算清缴，如果18年亏损，19年也亏损，20年盈利，那是不是19-20年的企业所得税汇算清缴表也需要调？19-20年的表是不是只调弥补亏损的表就可以了？
对发生的变动肯定是需要调整的。
19、20年的话只调弥补亏损的那张表就行是不老师？
对，影响的就是弥补亏损明细表，所以调整这个就可以。