老师你好，去年暂估材料65,000多，然后我这个未分配率的话38,000多，然后我这个月亏损了3万，去年的2023年的年报我今年要报了，那我这个能做调整吗

因为老板一直以来都没有发票回来，所以做了暂估商品，都一年了，然后我现在想弄一下这个应付暂估这个商品该怎么处理，因为暂估都65万了

借应付账款，贷库存商品 借库存商品贷利润分配，未分配利润。

一个是634856.33是暂估的商品，然后本年利润的话3月份是29076.28，以前的年底的数据是38467.66，那我该怎么弄，那这个金额怎么写，如果全部写完的话，我要交多少企业所得税

你好，你结转了主营业务，成本是多少？

是我一般收入做的主营业务成本吗？是0.75，我这个科目余额表的主营业务成本是1922.33

是的，我的意思是你暂估的成本结转的那一部分，你不是暂估了库存商品吗？你把哪些结转了主营业务成本了？

我做暂估的商品，我不做结转，业务成本我只做了收入，结转成本。因为切商品了，然后我就直接做一个暂估模拟的这个商品。

应付账款带库存商品，那你直接做这个就行。

那我直接做这个科目，直接红冲掉65万这个材料吗 我没有方便回来哦。，因为这个是模拟的，因为当时因为老板有发票回来，后面没有回，所以一直都做暂估商品

因为去年一直以来我都是有收入了，我就做一个这个成本，然后材料没有了，我就做一个暂估，就这样子，现在一直以来都没有票回，然后一直都有这暂估在这里，所以不知道怎么弄

哦，那你仓库里实际有这些吗？只要没有的话，红冲就行。

仓库没有这个只是模拟出来的商品，我不做的话我就没商品在上面了，因为要结转成本，库存商品我要有商品没办法，所以做一个暂估

同学，那你还是做了结转成本呀？你暂估入库了，接着又借主营业务成本贷库存商品，不是结转了。

但是我结转的是我的收入才做的主营业务成本，然后他这边缺商品了，然后我就做暂估的，暂估的话没有纳入那个结转成本里面

缺商品，借库存商品，贷应付账款暂估。你确定只做了这一个吗？如果是的话，借应付账款暂估，贷，库存商品。你做这个吧，你看一下，你的库存商品出没出现负属余额。

我这个暂估商品的话，暂估会多一点点，因为我要留点在库存商品那里，不能没商品，然后我就按照这个分录做的话，他就会这样子

你在做一个借库存商品贷利润分配未分配利润。

你这个已经结转了成本汇算需要需要纳税调增的。

老师你好，是这样子做的话确实是商品也没有了库存商品也没有余额了，但是我的，期末数的话就是盈利了593692.86了，那我这个要交企业所得税很高了，我可以做少点吗，慢慢的去缴纳这个企业所得税，那我现在做这个分录的话，我结转到3月份，那我可以在2023年的5月31这个年报这里吗，这是我去年年底的年报表的话，数据会有点不对哦，