我们是非营利组织协会，会费收入在企业所得税报表里应该填在不征税收入里还是免税收入里

对一下这个非营利组织企业所得税免税收入包括哪些? 免税收入，是指属于企业的应税所得，但是按照《企业所得税法》的规定免予征收企业所得税的收入。企业所得税免税收入有：一、国债利息收入国债利息收入，是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。二、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。　　三、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益。股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。四、符合条件的非营利组织的收入。符合条件的非营利组织的企业所得税免税收入，具体包括以下收入： 1.接受其他单位或者个人捐赠的收入; 2.除《企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入，但不包括因政府购买服务取得的收入; 3.按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费; 4.不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入; 5.财政部、国家税务总局规定的其他收入。

2023-10-23

快账用户9208 追问 2024-04-17 19:43

免税收入里面的表不知道为什么没有非营利性免税收入可以选择

齐红老师解答 2024-04-17 19:45

你好，你在第几航里面填写的？

快账用户9208 追问 2024-04-17 19:48

应该是第7行

齐红老师解答 2024-04-17 19:49

好，你去第8行里面的。

快账用户9208 追问 2024-04-17 20:29

第八行不是免税收入啊

齐红老师解答 2024-04-17 20:34

7行增加一行，这个表格里面看下有这一个吧

快账用户9208 追问 2024-04-17 20:39

没有这个

齐红老师解答 2024-04-17 20:41

选择其他的这个里面的

快账用户9208 追问 2024-04-17 20:45

免税收入未列明优惠吗

齐红老师解答 2024-04-17 20:57

是的，上面里面没有符合要求的

快账用户9208 追问 2024-04-17 21:03

是不是我的免税资格申请还没有通过，所以没有这个可以填啊

齐红老师解答 2024-04-17 21:04

和这个没有关系的

快账用户9208 追问 2024-04-17 21:18

请问一下，因为免税资格申请还没有申请下来，我这个会费收入在这个季度提出了不进行申报，第二季度免税资格应该申请下来了，在一起申报可以吗

齐红老师解答 2024-04-17 21:28

可以但是你的利润表里面别做收入

快账用户9208 追问 2024-04-17 21:31

1.我作废财务报表重新弄，把利润表里的会费收入踢出来，然后把资产负债表的应付帐款进行调整，未分配利润也调整就行了对吗 2.在第二季度是我把2个季度的会费收入加起来填上，然后也把利润表的会费收入也2个季度一起填，但是资产负债表不需要更改对吗

齐红老师解答 2024-04-17 21:38

对的对的，是这么做的。

快账用户9208 追问 2024-04-18 14:52

请问一下老师，比如企业所得税会费收入我第二季度在一起申报，这个季度不申报，财务报表就需要进行修改 1.业务活动表里会费收入清零就是减少了10000元，那么净利润就会减少10000元，资产负债表是不是需要在应付款项的期末数增加10000元，在非限定性净资产里减少10000元，这2张表就没问题了，之后验算非限定净资产期末数=资产负债表里非限定性净资产期初数+业务活动表里的净资产本年累计数，对吗 2.在第二季度是我财务报表申报需要把2个季度的会费收入加起来填写申报，资产负债表不需要手工修改变动请老师认真看看对吗

齐红老师解答 2024-04-18 14:53

对的是的，第一个正确的第二个。你把之前少做的这10000的收入，你再补进来就是第一季度，减少的反方向就行。