老师好，想问一下，去年计提年终绩效奖金90万，到汇算清缴时已 发放73万，因公司奖金问题不能在清缴之前发放，请问老师在做汇算时，这17万要调增吗

老师，那调增后，今年最后还是把17万发放完，那请问老师，这17万要怎么处理呀

那就明年汇算清缴的时候再纳税调减

老师，那账务上要不要处理呀。

账上不要单独处理 因为您还要继续发放

老师，如果不发放的话，余下17万要怎么处理呢

请问计提的时候分录怎么写的 单位用什么会计准则

计提时借主营业务成本--职工薪酬 贷：应付职工工资--年终奖金 （小企业会计准则）

借 利润分配-未分配利润 借方负数 贷 应付职工工资--年终奖金 贷方负数 这样写分录把计提的红冲就好了

好的，谢谢老师指点。