师，您好，项目公司汇算清缴发现：有些项目上的活是找的临时用工，个税给申报了，但是账面上没计入职工薪酬这个科目，23年账上职工薪酬200元，个税申报是9800元，现在这个具体怎么做？有什么风险吗？所有工资已全额发放。第一次做汇算请教，请老师指点

老师，你好。请问一下，我公司是一家建筑工程公司，承包劳务，我公司工人没有签到合同，公司也没有申报个税，交社保都没有，然后工人工资直接计入成本，没有走应付职工薪酬科目，只有一些管理人员计入应付职工薪酬，也申报个税。在汇算清缴的时候，工资总额那里填的数据是成本里面的工资加上应付职工薪酬工资得的数据。那现在我公司需要申报残保金，我公司的工资总额的数据，怎么填啊

师，您好，项目公司汇算清缴发现：有些项目上的活是找的临时用工，个税给申报了，但是账面上没计入职工薪酬这个科目，23年账上职工薪酬200元，个税申报是9800元，现在这个具体怎么做？有什么风险吗？所有工资已全额发放。第一次做汇算请教，请老师指点

老师，他个人工资6000，申报时也是按6000申报个税交个税30元，但是个税我们公司给他承担了，实发工资还是按6000给他发放，不扣他个税，请问发放工资时我要怎么做会计分录？30元个税计入哪个会计科目？会计分录写一下指导？我这边是这样做的，计提→借：管理费用-工资6000贷：应付职工薪酬6000。发放→借：应付职工薪酬中6000贷：银行。产生的个税30元→借：营业外支出→其他30贷：银行存款30。请问我这样做会计分录对吗？30元个税不通过应交个人所得税这个科目核算，这样做对吗？30元不通过”应交个人所得税“这个科目核算，在工商年报时计算纳税总额，这30元要算在里面吗？还是不通过应交个人所得税核算不能算？

老师：您好！这个季度的所得税申报有个问题想请教一下，我刚接手一家公司账务几个月，之前会计去年计提了40多万的应付职工薪酬，都已经报了个税，但还没发放。今年的汇算清缴也没有把这笔调整，（这40多万是去年的应付职工薪酬数据，这次申报企业所得税，已计入成本的职工薪酬这栏数据我应该如何填报？

老师好，所得税季度申报突然改版，增加职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬，第二列实际支付给职工的应付职工薪酬。这二项怎么填？都是1-9累计吗？这二项与个税报表与企业所得税汇算清缴表有什么联系？ 我们公司是跨月支付，甚至跨两月付工资。单位账是去年11月，12月，到年底的11月这样做账，而汇算清缴是去年全年。我在报汇算清缴都是账上取数减以前年度11，12月再加下本年12月申报的，这样是一整年。