借：咨询费 贷：银行 摊销分路：借：咨询费 贷：待摊费用。 第一步借：咨询费应该记账在：待摊费用 导致现在待摊费用为负数 是不是这月借：-咨询费 贷：待摊费用就对了 有什么影响吗

没取消 一年内

你好，你是企业会计准则做账的吗？

是的是的

企业会计准则(07年始实施)和小企业会计准则(13年实施)都取消了预提费用和摊销费用科目，原待摊费用是先支付再摊销的业务，现在直接挂其他应收款科目，原预提费用科目是先计提再支付的，现在挂其他应付款科目。 待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用。

借，预付账款或者是其他应收款。贷，银行存款 按月分摊。借，管理费用。贷，预付账款或者是其他应收款

我们是借管理费用贷银行存款 借管理费用贷预付账款。 第一步借管理费用错了应该是预付账款 后面才有摊销 所以预付账款为负了

本期借预付账款 借-管理费用 调整过来 可以吗 前期的有什么影响吗

第一步你就错了，你想要分摊的话，借预付账款贷银行放款。

对 就是第一步做错了

第一步做错了 但第二步还是按正确的做的

所以现在发现了 我是不是做一步分路

你发来的图片对的

好的 之前做错的 有什么影响吗

你的贷摊费用出现了负数，全部红冲。

这个月把第一步（我刚才发的分路）调整了 1-3月记得待摊费用可以不冲吗

可以的，你只要按照正确的来就行。

之前的影响税款之类的吗