老师您好，我司2020年有一笔账是购买电柜7800元，之前的会计只做了固定资产，但没有折旧过， 这种情况下申报2023年的企业所得税汇算清缴的时候需不需要填报A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表？

那我点申报的时候跳出一个风险提示，说未填报这个表，无论是否纳税调整，均须填报，这样税务那边会不会要求申报啊？

您好，截个图我看看吧

这个截图

您好，这个的话，你们这样吧，点进去，把本年度折旧金额写上，这个

可是这个电柜从20年买回来后就没有折旧过，怎么填呢？

计算一下，按照年度计算一下就可以

那以前年度的怎么办呢？

以前年度损益这个可以在本年度全部折旧

您是说一次性折旧吗？可是23年的账上并没有折旧过，我直接填吗？

嗯对，是填写累计的就可以

那账上没有这笔账怎么办？

那不影响，申报的话，这个是没关系的

也就是说我账上这个资产一直挂着也没关系吗？那这个累计金额怎么填？是不是和原值一样直接填7800元？

嗯对，是这意思的了

请问这个还要在哪里填金额？我现在填完之后显示纳税调增7800了

您好，可以截个图看看吗。这个表

已截图如下