演示账套

老师，一般纳税人纳税人13%商业的，刚开始第一个月，如果采购的商品有进项，但是第一个月还没有卖东西出去，那么一个月结束了，这个进项税额要怎么处理？怎么写分录？

2024-04-21 22:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-21 22:24

借：库存商品应交税费-待认证进项税贷：银行存款等

快账用户1728 追问 2024-04-21 22:27

这个待认证进项税额是等到有销项的时候再转出吗？要做什么转出分录呢老师

齐红老师解答 2024-04-21 22:32

等以后勾选认证的时候借：应交税费-增值税-进项贷：应交税费-待认证进项税

快账用户1728 追问 2024-04-21 22:39

老师，到第二个月的时候，销项有，但是依旧小于刚才的进项，我如果直接抵扣了，那么假设销项是100，进项是一张发票200，我抵扣了，多余的进项100这个额度，我怎么用分录表示呢？

齐红老师解答 2024-04-21 22:39

多余的不用做任何分录，下个月继续抵扣就是。

快账用户1728 追问 2024-04-21 22:41

刚才描述的这个过程中，销项和进项互相抵扣了，需要做什么分录吗老师？

齐红老师解答 2024-04-21 22:42

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

借：库存商品应交税费-待认证进项税贷：银行存款等

2024-04-21

你好，进项发票转入待抵扣进项税即可

2024-06-21

你好，一般纳税人可以要求对方开专票，如果对方是小规模，可以让他去税务大厅申请代开专票，这样就能抵扣了。

2019-09-02

你好，增值税的结转方式有很多种，我告诉您一种借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

2023-09-21

借未交增值税500待转出多交增值税500。

2023-03-17

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