老师好，公司是一般纳税人，报了个科技型项目，项目总额是100万，补助15万，这15万要求开劳务费材料费专利费专家费等发票，开回来发票该怎么做分录呢？后期要查账，怎么能体现出来是科技型项目收入和支出呢

1.借：银行存款 150,000元贷：递延收益/补助收入 150,000元 1.支付劳务费时：借：劳务成本/费用（或其他相关科目）XXXXX元贷：银行存款 XXXXX元 2.支付材料费时：借：原材料/库存商品（或其他相关科目）XXXXX元贷：银行存款 XXXXX元 3.支付专利费时：借：无形资产/专利费（或其他相关科目）XXXXX元贷：银行存款 XXXXX元 4.支付专家费时：借：咨询费/专家费（或其他相关科目）XXXXX元贷：银行存款 XXXXX元

2024-04-22

你好，说实话，这种没有完美的办法。你结转是应该结转，建议你每次都结转一部分。不要一次结转亏太多。

2025-09-29

你好！平台选择抵扣就可以，在申报表做进项税转出

2022-12-13

一、业务招待费处理需纳税调增：按实际发生额的 60% 与收入 5‰孰低扣除，超支部分填入汇算清缴表 A105000 第 15 行调增，账面无需调整。二、收入冲红重开处理冲红 15 万：借：应收账款 -15 万（红字）贷：主营业务收入 -13.27 万（红字）应交税费 - 销项税 -1.73 万（红字）重开 4 万：借：应收账款 4 万贷：主营业务收入 3.54 万应交税费 - 销项税 0.46 万调整以前年度损益：借：以前年度损益调整 11 万贷：利润分配 - 未分配利润 11 万（收入差额 - 11 万）三、汇算清缴填报（截止 5 月 31 日）调减收入 11 万：在收入明细表中改 “主营业务收入” 为 4 万（原 15 万→4 万）。重新计算应纳税所得额：收入减少 11 万，若涉及成本需同步调整（附说明）。更正申报：线下 / 线上提交更正后的申报表（需税务局审核）。四、财报调整（截止 6 月 10 日）利润表：营业收入调减 11 万，净利润同步减少。资产负债表：未分配利润调减 11 万。附注说明：披露发票冲红原因及调整金额。五、关键时间点汇算前：完成发票处理并更正申报。汇算后：账务通过 “以前年度损益调整” 处理，提交更正财报。

2025-05-28

4 号预付 30%：借：预付账款 48 万贷：银行存款 48 万 10 号入库收票：借：固定资产 100 万应交税费 — 进项税额 13 万贷：预付账款 48 万应付账款 65 万 20 号开汇票：借：应付账款 50 万贷：应付票据 50 万领用出库：借：工程施工 — 合同成本 100 万贷：固定资产 100 万

2025-09-23