老师好，公司是一般纳税人，报了个科技型项目，项目总额是100万，补助15万，这15万要求开劳务费材料费专利费专家费等发票，开回来发票该怎么做分录呢？后期要查账，怎么能体现出来是科技型项目收入和支出呢

1.借：银行存款 150,000元贷：递延收益/补助收入 150,000元 1.支付劳务费时：借：劳务成本/费用（或其他相关科目）XXXXX元贷：银行存款 XXXXX元 2.支付材料费时：借：原材料/库存商品（或其他相关科目）XXXXX元贷：银行存款 XXXXX元 3.支付专利费时：借：无形资产/专利费（或其他相关科目）XXXXX元贷：银行存款 XXXXX元 4.支付专家费时：借：咨询费/专家费（或其他相关科目）XXXXX元贷：银行存款 XXXXX元

2024-04-22

你好！平台选择抵扣就可以，在申报表做进项税转出

2022-12-13

一、业务招待费处理需纳税调增：按实际发生额的 60% 与收入 5‰孰低扣除，超支部分填入汇算清缴表 A105000 第 15 行调增，账面无需调整。二、收入冲红重开处理冲红 15 万：借：应收账款 -15 万（红字）贷：主营业务收入 -13.27 万（红字）应交税费 - 销项税 -1.73 万（红字）重开 4 万：借：应收账款 4 万贷：主营业务收入 3.54 万应交税费 - 销项税 0.46 万调整以前年度损益：借：以前年度损益调整 11 万贷：利润分配 - 未分配利润 11 万（收入差额 - 11 万）三、汇算清缴填报（截止 5 月 31 日）调减收入 11 万：在收入明细表中改 “主营业务收入” 为 4 万（原 15 万→4 万）。重新计算应纳税所得额：收入减少 11 万，若涉及成本需同步调整（附说明）。更正申报：线下 / 线上提交更正后的申报表（需税务局审核）。四、财报调整（截止 6 月 10 日）利润表：营业收入调减 11 万，净利润同步减少。资产负债表：未分配利润调减 11 万。附注说明：披露发票冲红原因及调整金额。五、关键时间点汇算前：完成发票处理并更正申报。汇算后：账务通过 “以前年度损益调整” 处理，提交更正财报。

2025-05-28

你好，你需要查询设置一下明细科目就行了，比如主营业务成本-某项目，应收账款-某公司，这样在明细表里就能看到余额了

2022-03-26

1.按照相关规定，开具发票的当月应当确认收入。除非是分几个月开具发票，否则不能先走预收，等半年后项目完工再确认收入结转成本。 2.虽然按照权责发生制，在项目未完成时可能不满足确认收入的所有条件，但由于已经开具了发票，根据增值税相关规定，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。不过，企业所得税纳税义务的发生时间则不一定是开具发票的当天，而是要根据提供的应税服务的种类来确认。在这种情况下，会计上一般不确认收入。对于该笔业务的成本归集，由于本次比较特殊，除了人工工资外其他费用未产生，那么在确认收入的当月，可以先将人工工资归集到成本中

2024-08-14