公司之前买过一批包材，花费28000，科目是借应收账款贷银行存款，预付给对方的，先做了一批产品，花了10000，现在我们不做这个产品了，还有18000包材费再对方手上，对方不退回来了，我们应该怎么做账

包材对方已经做好了的

包材对方没有开票过来的

用的应付账款，前面打错字了

不用坏账准备吗

营业外支出贷应付账款，这个就是坏账呀，你们是企业会计准则做账的吗？

哦哦哦哦，我不知道呢 老师

老师，那批包材要做什么动作吗？在税务上才是认可的

对方给你开发票，开1000的可以税前扣除，没有的话不可以。

老师，我前面讲错了

你好，你花了多少？对方给你开多少的发票？然后剩下的没有发票，你做营业外支出，这个不能抵扣所得税。最好是让对方直接给你开28000的发票，这个是最好。

我们是给工厂付了28000的包材款，对方给我们生产商品，就会抵扣对应的包材押金，之前已经抵扣10000元，后续我们不和这个工厂合作了，但是还有18000的包材款在对方那里，对方也不把18000还给我们了，剩下18000的包材也没有用了

之前会计分录是应付账款贷银行存款

会计分录还是按您之前讲的借营业外支出贷应付账款

然后让对方开票过来吗

借周转材料1万，营业外支出18000，带 贷预付账款。

那10000的包材费用是对方帮我们生产时候会扣下来，所以包材也不放我们仓库

放对方仓库，对方生产时候直接用

我们收到商品是借库存商品贷应付账款这样的

哦，可以的，你的库存商品里面包含了这一部分呀。

是的，就剩下那部分，还在对方仓库里，本来是让对方生产产品然后从货款里面扣下来的，现在不生产了，包材还在对方厂里，然后对方也不退剩下18000了

就是要对方把18000开票过来，我们做借营业外支出贷应付账款，然后报废了，就可以抵扣所得税吗

我们是一般纳税人，让对方开专票过来还是普票

专票专票你可以抵扣增值税呀。

报废处理了的东西也可以抵扣增值税吗

你好 不清楚你报废的啥

就是那18000的包材

没有生产了，这些包材也没有用了

包材就是产品的包装盒子

18000营业外支出里面呀，人家怎么给你开发票。

老师，你不是说有发票可以抵扣所得税吗

报废的时候