老师，前任会计的账上未交增值税有余额，但是实际是没有未交税款的，这个科目应该怎么调整呢？

期初就有这个数了，找不到错误的会计分录呢

你好  哪个方向的金额 

贷方金额的

期初前边还有账没以前月份还有账没？

没有账，以前他们是手工账，分录也很乱，后来用财务系统做账，建账的时候就有这个期初的金额了

你好  借未交增值税，贷未分配利润 这个调整  后面要是找到原因可以再调整 

好的，谢谢老师，还有一个是简易计税的，账上发现2022年有做贷方应交税费-简易计税5000，我查了一下申报表已经交完这个税额了，但是以前的会计没有做缴款的分录，导致金额也一直挂在账上，附加税也有缴纳了，但是没有见计提，也不知道是以什么方式缴纳税款的，这个应该怎么调整呢？

就把少记的分录补上就行。

可是现在也不能贷银行存款或现金，这个贷方应该放哪个科目呢？

那您看一下交税的钱是怎么交上去的？

我看了银行流水，不是银行支付的，这个应该怎么调整呢？老师

您要找到怎么支付的，然后咱们把这个分录补上就行了。借应交税费贷其他应付款等。贷方就是你支付的方式，我只是给你列举了一个科目。

附加税之前没有计提，现在也直接借方营业税金及附加吗？

要是跨年了，用以前年度损益调整。需要计提的。

好的，谢谢老师！