老师你好，我是一个工程单位，遵循小企业会计准则，供应商今年5月份冲红了22年一批材料，我当时是把材料入到工程施工，月末结转到主营业务成本，现在能不能直接调整当期损益，不追溯调整利润分配这个科目呢
你好，执行小企业会计准则是可以的，调当期
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老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？
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老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？
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2023年1-12月份会计科目余额表工程施工借方余额是：421764，2023年6月份开工程款发票583940.93，会计分录是这样做的：借：应收账款-某某单位 583940.93，贷：主营业务收入578159.33，应交税费-应交增值税-小规模增值税5781.6. 6月付了这个工程一笔材料费：借：工程施工-材料费100000，贷：应付账款-某某单位 100000，6月结转了了这笔成本：借：主营业务成本100000，贷：工程施工-材料费 100000，2024年2月份共发生了这个项目的成本483882元，借：工程施工-材料费483882，贷：银行存款483882，2月未结转了这笔成本，借：主营业务成本-主营业务成本483882 贷：工程施工-某某项目-483882，同时做了一笔调整期初的工程施工借方余额：借：利润分配-未分配利润 421764，贷：工程施工421764，问这样做的会计分录对吗？能把期初的421764借方余额能冲平吗？
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老师你好，我是一个工程单位，遵循小企业会计准则，供应商今年5月份冲红了22年一批材料，我当时是把材料入到工程施工，月末结转到主营业务成本，现在调整账务分录怎么做？
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老师你好，我是一个工程单位，遵循小企业会计准则，供应商今年5月份冲红了22年一批材料，我当时是把材料入到工程施工，月末结转到主营业务成本，现在能不能直接调整当期损益，不追溯调整利润分配这个科目呢
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，直接借主营业务成本负数，贷工程施工负数，分录对吗，老师那我汇算清缴5月份这个退回的材料用不用纳税调增呢
分录没问题，不影响汇算清缴，汇算清缴调就账也要调到上年，按调整后的上年报表汇算清缴
老师，你的意思是按账目调整后的金额汇算清缴，也就是这个退回材料的100多万我直接入到主营业务成本，汇算清缴我要在5000这张表的30行调增不含税金额
意思是调当年损益了，汇算清缴就也做到当年不调去年，保持一致，不然明年汇算清缴还要调
老师， 你的意思就是还是需要纳税调增的，不管调的是当年损益还是追溯调增，汇算清缴都要纳税调增，是吗
不，意思是不调了，现在是汇算清缴去年的，账上做到当期了，汇算清缴也就做到当期
就是直接入到主营业务成本，汇算清缴也不用调增，是吗老师？
是的，小企业会计准则适用未来适用法简化处理
老师，如果我追溯调整做到借工程施工，贷利润分配-未分配利润，那我汇算清缴是不是就要调增了？
要调到年初未分配利润，调了上年报表金额变了，按调整后的报表汇算清缴，还要调整上年4季度和1季度的所得税申报
好的，谢谢你老师
好的不用谢，工作顺利