老师，我们有张100多万专票是19年开给对方的，但是款一直没回来，然后去年发票给退回来，是因为对方会计没有做进去，今年审计说让把这笔做当期冲收入，该怎么做呢？然后这个税务会不会查？合同没有。

没有开，现在票刚到我手里。

同学，你好 那你本月开具红字发票

然后呢？老师这个税务会查吗？

同学，你好 开具红字发票 你就做收入负数 这个是正常业务，不要紧的

对方没有认证发票。

同学，你好 这个没关系

就是我正常开具红色发票，然后账上我该怎么做分录呢

同学，你好 借：应收账款   负数 贷：主营业务收入  负数 应交税费  负数

这个我要提前和专管员沟通下吗？

同学，你好 不需要的

好的，谢谢老师。

不客气，祝工作顺利

这个时间有点太久了。都好多年了。我们领导是怕税务会因为这一笔查三年的账。

同学，你好 这个不会的

OK。谢谢老师