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进项税额转出，怎么处理？ 需要补交税款嘛？请问老师

2024-04-29 11:08
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-29 11:10

1.直接转出法：对于一般的货物（即凭票抵扣进项税额的货物），可以采用直接转出法。具体操作为将账面成本乘以税率，得到应转出的进项税额。 2.还原转出法：对于免税农产品（计算抵扣进项税额的货物），需要采用还原转出法。首先，需要将账面成本除以（1-税率），得到包含进项税额的总额，再乘以税率，从而得到应转出的进项税额。 3.比例转出法：这是一种特殊的转出方式，适用于外购比例的情况。在这种情况下，只有部分含有进项税，因此在计算进项税转出时，只转出这些进项税。 至于是否需要补交税款，这主要取决于具体的税务规定和企业的实际情况。如果该期间企业的增值税已经申报缴纳过，后来被查出该期间抵扣的增值税税额需要转出的，这种情况下需要对转出的该增值税税额补税。然而，如果企业还没有申报缴纳，可以在本期申报时直接转出，只是不能抵扣，而不需要补税。此外，如果进项转出是由于合理原因（如退货、折让等）导致的，并且在规定时间内向税务部门申报并进行了相应调整，可能无需额外补税。

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快账用户3290 追问 2024-04-29 11:12

这个发票是酒发票，在21年就抵扣的 现在怎么做转出？ 这个情况应该是要补税的是吗？

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齐红老师 解答 2024-04-29 11:14

是什么会计准则呢

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快账用户3290 追问 2024-04-29 11:14

小企业会计准成

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齐红老师 解答 2024-04-29 11:16

借利润分配未分配利润 贷进项转出

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快账用户3290 追问 2024-04-29 11:22

要是补税款怎么做账呢？

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齐红老师 解答 2024-04-29 11:33

同学你好 补的是什么税呢

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快账用户3290 追问 2024-04-29 11:37

我第一次接触进项税，具体要补什么税不太清楚

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齐红老师 解答 2024-04-29 11:37

得知道补什么税才可以

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1.直接转出法：对于一般的货物（即凭票抵扣进项税额的货物），可以采用直接转出法。具体操作为将账面成本乘以税率，得到应转出的进项税额。 2.还原转出法：对于免税农产品（计算抵扣进项税额的货物），需要采用还原转出法。首先，需要将账面成本除以（1-税率），得到包含进项税额的总额，再乘以税率，从而得到应转出的进项税额。 3.比例转出法：这是一种特殊的转出方式，适用于外购比例的情况。在这种情况下，只有部分含有进项税，因此在计算进项税转出时，只转出这些进项税。 至于是否需要补交税款，这主要取决于具体的税务规定和企业的实际情况。如果该期间企业的增值税已经申报缴纳过，后来被查出该期间抵扣的增值税税额需要转出的，这种情况下需要对转出的该增值税税额补税。然而，如果企业还没有申报缴纳，可以在本期申报时直接转出，只是不能抵扣，而不需要补税。此外，如果进项转出是由于合理原因（如退货、折让等）导致的，并且在规定时间内向税务部门申报并进行了相应调整，可能无需额外补税。
2024-04-29
按这个分录做就可以了 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2024-04-04
你好 转出进项要交增值税 也可以用用其他的进项来抵扣的 应交增值税=销项-进项 %2B转出
2020-10-20
你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-01-18
你好同学，红字冲回成本费用相关分录，补计提相关税金即可。借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税（进项税转出）。借以前年度损益调整（红字）贷相关分录。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
2022-03-23
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