效果是一样的 企业将产品用于市场推广,会计上计入销售费用,企业所得税上应当视同销售,A105010表的填写您参考以下原则: 1、企业将外购的产品用于市场推广,一般认为外购的价值就是公允价值,第3行和第13行分别填写视同销售收入及成本,通常两个金额是一致的。 2、企业将自产的产品用于市场推广,第3行视同销售收入按照产品的公允价值填写,第13行视同销售成本按照成本价填写。 提醒:税法上允许按照公允价值税前扣除,自产产品的情形,视同销售收入大于视同销售成本的调增金额,需通过A105000表30行进行调减。

对外的捐赠支出不确认收入的吧?那如果不确认收入,汇算清缴是不是要调整,因为税法说要视同销售,那如果会计记账时确认收入了,是不是就不用调表了,那不调表了,账上产生了利润又怎么办?
外购的货物用于集体福利的时候是不是账务处理上不体现收入确认,只在企业所得税汇算清缴的时候调增收入啊?还是怎么处理?
老师,汇算清缴的时候提示这样,我填写的营业收入和营业外收入是账面的,增值税申报的累记收入和账上的不一致,因为12月有收入没有确认但是我申报了,在汇算清缴的时候我在纳税调整明细表里做了调整,可是还是显示这样,哪里出错了呢
视同销售申报表填在未开票收入,申报增值税,账务处理没有确认收入,而是借方做销售费用,贷方做库存商品,销项税。那这样账上没有做收入,增值税申报表上面是无票收入,所得税季报上面收入与账上不是不一致么?汇算清缴需要调整吧,但是季报不一致怎么办
自产产品无偿赠送用于招待,用于市场推广,捐赠。这些税法上视同销售,会计上是否要确认收入,结转成本? 另外借方科目是不是要计入对应用途的科目:销售费用-招待费,营业外支出,销售费用-业务宣传费,
项目分包给了一个人,个人又叫了10几个人一起完成项目(10几个人又各带了一个人辅助),这10几个人可以直接代开发票给总包吗,有没有什么条件限制
生产企业的通过劳务派遣公司雇用一线工人计入什么科目
@董孝彬老师 请问我们公司于2017年在工商局做了股权转让,税务至今没变更,当时工商局转让时转让金额填的认缴金额实际转让时为支付转让费,现在如何进行税务变更
公司付新产品的软件开发费计入什么科目
请问2023年的出口到2024年1季度开发票合规吗?会涉及什么风险?
董老师,请问一个公司如果各种fx都存在的话,这种情况下作为会计(系统里的身份是办税员,也是内账会计)还能在这个公司做吗?
老师您好,想咨询一个pcma问题。燃料费用是制造费用吗,是直接费用还是间接费用?生产车间一般消耗性材料费用是间接费用吗?怎么区别直接费用和间接费用?
企业会计准则,2024年多计提的工资电费,现在发现,可以直接入未分配利润吗,还是要通过以前年度调整,因为入了以前年度调整也要转入未分配利润,为什么不直接入未分配利润
老师好,自己开车下乡,填差旅费单子只填了起点和终点没有填回来的,这样可以吗?
请教一下现在货代工作主要做哪些,规模小外贸企业,我看我能兼任否
视同销售收入大于视同销售成本调增,为什么在30行要调减?不懂
视同销售收入大于视同销售成本的调增金额, 意思是对于毛利的纳税调增 为了防止多交税 所以要调减应纳税所得额
视同销售毛利调增,要在30行调减,是什么原理 ?
A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 视同销售的收入大于成本的金额 会产生纳税调增的 这个差额在A105000再给调减下去 这样就抵消了
那视同销售的收入等于成本金额就不用填30行了吧
是的 收入和成本一样就不用了