咨询
Q

外购的产品用于市场推广,在账务上可以确认收入,汇算时不调整;和在账务上不确认收入,在汇算时填视同销售,是不是都可以?

2024-04-30 20:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-30 20:31

效果是一样的 企业将产品用于市场推广,会计上计入销售费用,企业所得税上应当视同销售,A105010表的填写您参考以下原则: 1、企业将外购的产品用于市场推广,一般认为外购的价值就是公允价值,第3行和第13行分别填写视同销售收入及成本,通常两个金额是一致的。 2、企业将自产的产品用于市场推广,第3行视同销售收入按照产品的公允价值填写,第13行视同销售成本按照成本价填写。 提醒:税法上允许按照公允价值税前扣除,自产产品的情形,视同销售收入大于视同销售成本的调增金额,需通过A105000表30行进行调减。

头像
快账用户4937 追问 2024-04-30 20:59

视同销售收入大于视同销售成本调增,为什么在30行要调减?不懂

头像
齐红老师 解答 2024-04-30 21:03

视同销售收入大于视同销售成本的调增金额, 意思是对于毛利的纳税调增 为了防止多交税 所以要调减应纳税所得额

头像
快账用户4937 追问 2024-04-30 21:11

视同销售毛利调增,要在30行调减,是什么原理 ?

头像
齐红老师 解答 2024-04-30 22:09

A105010       视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 视同销售的收入大于成本的金额 会产生纳税调增的 这个差额在A105000再给调减下去 这样就抵消了

头像
快账用户4937 追问 2024-05-01 06:31

那视同销售的收入等于成本金额就不用填30行了吧

头像
齐红老师 解答 2024-05-01 06:56

是的 收入和成本一样就不用了

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
效果是一样的 企业将产品用于市场推广,会计上计入销售费用,企业所得税上应当视同销售,A105010表的填写您参考以下原则: 1、企业将外购的产品用于市场推广,一般认为外购的价值就是公允价值,第3行和第13行分别填写视同销售收入及成本,通常两个金额是一致的。 2、企业将自产的产品用于市场推广,第3行视同销售收入按照产品的公允价值填写,第13行视同销售成本按照成本价填写。 提醒:税法上允许按照公允价值税前扣除,自产产品的情形,视同销售收入大于视同销售成本的调增金额,需通过A105000表30行进行调减。
2024-04-30
你好,按照120确认收入的
2021-12-20
你好,对外的捐赠支出不确认收入,汇算清缴是要调整
2022-04-14
你好!填写用于市场推广或销售视同销售收入这一栏
2021-04-19
一、在税法上需要确认收入,计算增值税,属于外购货物用于集体福利,是视同销售行为。 二、你在账务处理上可以按税法的规定处理。直接计算收入,计算增值税,最后结转对应的成本。这个财务上核算的收入与税务申报表的增值税申报表的收入一致
2022-04-18
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×