效果是一样的 企业将产品用于市场推广,会计上计入销售费用,企业所得税上应当视同销售,A105010表的填写您参考以下原则: 1、企业将外购的产品用于市场推广,一般认为外购的价值就是公允价值,第3行和第13行分别填写视同销售收入及成本,通常两个金额是一致的。 2、企业将自产的产品用于市场推广,第3行视同销售收入按照产品的公允价值填写,第13行视同销售成本按照成本价填写。 提醒:税法上允许按照公允价值税前扣除,自产产品的情形,视同销售收入大于视同销售成本的调增金额,需通过A105000表30行进行调减。
对外的捐赠支出不确认收入的吧?那如果不确认收入,汇算清缴是不是要调整,因为税法说要视同销售,那如果会计记账时确认收入了,是不是就不用调表了,那不调表了,账上产生了利润又怎么办?
外购的货物用于集体福利的时候是不是账务处理上不体现收入确认,只在企业所得税汇算清缴的时候调增收入啊?还是怎么处理?
老师,汇算清缴的时候提示这样,我填写的营业收入和营业外收入是账面的,增值税申报的累记收入和账上的不一致,因为12月有收入没有确认但是我申报了,在汇算清缴的时候我在纳税调整明细表里做了调整,可是还是显示这样,哪里出错了呢
视同销售申报表填在未开票收入,申报增值税,账务处理没有确认收入,而是借方做销售费用,贷方做库存商品,销项税。那这样账上没有做收入,增值税申报表上面是无票收入,所得税季报上面收入与账上不是不一致么?汇算清缴需要调整吧,但是季报不一致怎么办
自产产品无偿赠送用于招待,用于市场推广,捐赠。这些税法上视同销售,会计上是否要确认收入,结转成本? 另外借方科目是不是要计入对应用途的科目:销售费用-招待费,营业外支出,销售费用-业务宣传费,
老师您好,员工出差向公司预支了一笔钱,回来报销有多余款,员工可以直接退回公司账户吗?
老师,我们是运输公司,然后有外包几个人员去拓展业务,然后我们公司要付钱给他,请问这个要以什么费用付给他,然后需要什么资料,能从公户上付钱给他吗?付款摘要要写什么?
老师,5月份新成立的公司在5月份需要做哪些账呢
留底退税跟账上对不上,请问怎么办?调账的话,分录怎么写合适?账上期初是-3845616.54,期末是-3652440.42,报表上4月份留底退税期末是3047369.01
老师,前一年的账务有误,需要调整,怎么操作?
几百的提货运费没有发票可以手写收据入账不做纳税调整吗?对公转款给个人
老师,请问我公司的进项发票,有9%和6%两个税点可以选择,我们选择要哪个对公司抵扣有利?
老师好[憨笑]我想请教一下您,民办学校开学交学费学校赠送的床上用品和餐费该放到哪个科目呢?
做4s店的收银需要提供担保人,请问求职者有什么风险?签订这样协议需要注意什么?
为什么电子发票不能作废只能红冲?
视同销售收入大于视同销售成本调增,为什么在30行要调减?不懂
视同销售收入大于视同销售成本的调增金额, 意思是对于毛利的纳税调增 为了防止多交税 所以要调减应纳税所得额
视同销售毛利调增,要在30行调减,是什么原理 ?
A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 视同销售的收入大于成本的金额 会产生纳税调增的 这个差额在A105000再给调减下去 这样就抵消了
那视同销售的收入等于成本金额就不用填30行了吧
是的 收入和成本一样就不用了