更正增值税报表后，多缴纳的税，还未办理退税，在会计上的分录怎么写，银行存款不变
您好， 没退暂时不做分录
-
Q
暂估的成本过了几年才收到发票，怎么处理，需要更正几年前的汇缴清算的表，几年前纳税调增了，现在更正完了以后不是要退税吗？分录怎么写
-
Q
请问一下更改一般纳税人增值税申报表，增值税税款已经跨月更正收的上个月多交的增值税税款会计分录怎么做呢
-
Q
你好，税务申报的时候误申报了，多缴纳了增值税，那这个增值税之前没有计提的，现在已经更正申报表退了增值税，然后关于这个增值税的会计分录不会做了
-
Q
建筑企业，去年11月增值税已经缴税了，12月增值税要缴还未缴，今年1月份补预缴了去年11月的增值税，更正11.12月申报后不用缴税并申请了11月的退税，现在的问题是，1月预缴的那部分增值税入账到哪个月份呢？11.12月的账务需要根据更正后的申报表在11.12月进行更正吗？但是12月已经支付了了11月的增值税及附加税，也做了银行流水，如果更正的话，今年1月做退税的账务处理不会挂账吗
-
Q
老师、我们申请增值税退税，多缴纳税款来源于“更正往期申报表产生”这个退回银行的税款怎么做会计分录？
热门问答 更多>
-
现在就业市场怎么样？好不好找工作？
-
现在的就业市场好找工作吗？
-
公司没有实际的生产工人，是在别的公司代加工的，但是有些材料是自己买的，这种情况下怎么核算成本？
-
老师您好，请问修改以前年度的纳税申报表要注意哪些细节呢？才不会引起税务预警，是先修改财务报表，其次 增值税申报表，最后企业所得税申报表吗？
-
老师，我们在公司记账方式，比如:销售结算单已开出，客户也付款，只是月末客户没有发货情况，我们会计记账是按照实际发货出库才上账的，所以她这笔账记得是客户的预收账款，但是客户的意思是，人家只是没有发货而已，这就是客户的货，就相当于暂存我们公司。这样的情况就是月底要出对账单给客户，记账方式不一样，会有分歧，对账单没法一致。老师正确的方式应该是怎么样的?
-
老师好，股权回购的具体操作是什么？何为股权回购，涉及的税种有哪些？如何计算
-
公司没有业务了，账面上还有多缴纳的增值税，要怎么办？如果申请退税是不是会引起税务局查账的风险
-
老师好，我有个问题想问你，我们公司总收入减去总成本减去开支，我们老板说要和总欠款加上已收的钱减去厂家的累计欠款相等是对的吗？
-
我们公司把电费都是付给个人，个人不提供发票。我做账也没有做电费支出，会不会有风险呢
-
建筑行业的税负率一般都是多少呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是老的分录上缴纳与计提的增值税和附加税的分录就不相等了？实际缴纳了4万多，更正计提后的只有3万多
你可以暂时不更正，等退了税一起更正就可以了
如果现在更正，能不能在缴纳的时候多写一个借方科目，把多缴纳的税放进去
可以的，调正确就可以了
要用到什么科目，怎么调呢？就是多缴纳的这一笔税款，不退留抵了，用什么科目
把多计提的冲掉就可以了
我的意思是银行存款缴纳金额不变，借方多加留抵税额的科目，这样计提和缴纳的就都平衡了，能加什么科目
应交税费-留抵税额
借方留抵税额，贷方银行存款，是这样吗？
是的到时再冲账就可以
好的，谢谢老师
不客气，很高兴帮你