更正增值税报表后，多缴纳的税，还未办理退税，在会计上的分录怎么写，银行存款不变

但是老的分录上缴纳与计提的增值税和附加税的分录就不相等了？实际缴纳了4万多，更正计提后的只有3万多

你可以暂时不更正，等退了税一起更正就可以了

如果现在更正，能不能在缴纳的时候多写一个借方科目，把多缴纳的税放进去

可以的，调正确就可以了

要用到什么科目，怎么调呢？就是多缴纳的这一笔税款，不退留抵了，用什么科目

把多计提的冲掉就可以了

我的意思是银行存款缴纳金额不变，借方多加留抵税额的科目，这样计提和缴纳的就都平衡了，能加什么科目

应交税费-留抵税额

借方留抵税额，贷方银行存款，是这样吗？

是的到时再冲账就可以

好的，谢谢老师