演示账套

请教一下您一下，这个月账上的销项大于进项，但是累计进项跟差额比更大，未交增值税期末还是借方那这个月是不是不用计提增值和附加税？

2024-05-02 13:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-02 13:44

对的是的，是这么做的。

2024-05-02

你好不需要不交的不用做

2022-11-30

你好，计提附加税的依据是被上个月的多交转出税冲减后的未交增值税，因为上个月的留抵税额是可以留到下个月继续抵扣的，所以要减去。

2022-01-25

你好期末这样结转你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-02-07

同学你好这个是正常的

2023-03-10