员工借款付公司正常支出，先做了其他应收款，后面拿费用票据应该做费用类科目的，但是错误计入了还款，现在账务上和汇算清缴怎么处理

借款时 借:其他应收款（张三） 贷:银行存款 拿回票据入账 借:库存现金 贷:其他应收款（张三）

那你这块不涉及损益，那不用在汇算清缴进行调整。 但是错误计入了还款，说明你这里借库存现金是错误的 借：管理费用/销售费用-差旅费 贷：库存现金

这个是去年的账

去年的账，根据你的账务处理，你当时的那张票就没有入账，你可以放在2024年入账

借款和票据都是去年的账，都已经入账了

你的票据是怎么入账的呢，你这边做的分录只涉及了钱，没有涉及费用

现在就是账务错了，票据回来的时候应该入费用的吧，入成了还款（都是去年的）

是的呢，所以你可以直接按我上面那个调整分录做，在摘要栏备注清楚，你还想做好一点，你可以把对应这个费用报销复印件附在后面

那这个涉及到了费用，去年费用少入了，汇算清缴不用调整吗