演示账套

老师好，之前购货发票未收到，做的暂估入账，把进项税额暂估了，后来发票未回，汇算清缴纳税调增了，是价税合计总额调增的，进项税额未转出，现在想转出不知填在增值税附表二的哪一行？是19行纳税检查调减进项税额栏还是23b 行其他应做进项税额转出情形？

2024-05-04 21:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-04 21:44

您好请问您暂估进项税额还填了增值税申报表？

快账用户4310 追问 2024-05-04 21:46

没填申报表，只是做的账

齐红老师解答 2024-05-04 21:51

那不需要填增值税附表二的啊

快账用户4310 追问 2024-05-04 21:52

账应该怎么做呢？

齐红老师解答 2024-05-04 22:00

请问您暂估的时候分录怎么写的汇算清缴冲暂估分录写了么

快账用户4310 追问 2024-05-04 22:01

当时没做账，只是汇算清缴调增了

齐红老师解答 2024-05-04 22:06

请问您暂估的时候分录怎么写的

快账用户4310 追问 2024-05-04 22:12

借：库存商品 2954.87 应交税费-进项税 345.13 贷：应付账款3000

快账用户4310 追问 2024-05-04 22:13

这个款已付了

齐红老师解答 2024-05-04 22:16

商品也收到了只是没发票对么单位用什么会计准则记账？

快账用户4310 追问 2024-05-04 22:18

是的，收到货了没开发票，小企业会计准则

齐红老师解答 2024-05-04 22:22

借利润分配-未分配利润345.13 贷应交税费-进项税 345.13 这样写分录就可以了

快账用户4310 追问 2024-05-04 22:25

汇算清缴调增了3000元

齐红老师解答 2024-05-04 22:27

您货物已经收到款项已经支付其他不需要一定分录调整了汇算清缴填表就可以了

齐红老师解答 2024-05-04 22:27

您货物已经收到款项已经支付其他不需要写分录调整了汇算清缴填表就可以了

您好请问您暂估进项税额还填了增值税申报表？

2024-05-04

您好，填报到附表二以前是23b.

2022-07-14

月末结转应该是这样的借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

2022-02-14

你好，选择最下面的其他就可以。

2023-03-15

同学你好， 1、不结转进项、销项税额。 2、这些进项和销项余额是越来越大。应交税费里的科目明细余额和应收应付这样科目余额不一样，只要金额没有问题就不要去调整它。 3、这个科目，是看一级科目应交税费余额和你申报表里是否一致。 4、你可以看看，明细科目额余额很大，但是单独看一级科目应交税费余额有时没有，有时有一些。

2022-03-30