你好老师，我刚进入一家企业，发现税余额是有问题的，截止到2月底 1.销项税，在月底结转后有余额 2.进项，和电子税务局未抵扣的进项，数据对不让，账上的刚出好多， 3.11月成为一般纳税人，发现小规模增值税有余额 三月缴纳附加税增值税后 4.附加税，缴纳后有余额， 5.未增值税，和已交增值税金额不一样，已交金额大 老师，以上这些问题我应该如何调整，调整但哪个月比较好，12月底已经是错的了

第三个，借方有余额还是贷方。如果是贷方的话，那一部分不支付的，转到营业外收入。

第4个，附加税的借方还是贷方？ 第5个未交增值税贷方余额表示应该缴纳，没有缴纳的借方有余额，很有可能是有留底 已交税金这个是很少使用当月缴纳当月的才用。

1.12月之前未做结转，二月做了一二月的结转，其他余额应该怎么处理 2.不一致，电子税务局二月没有多少留底，账上金额好大，应该怎么处理 3.小规模增值税在贷方 4.附加税在借方， 5，是缴纳之后，

第一个做了结转之后，其他的哪些科目还有余额？2能查下原因吗？查不到原因，或者是不想去查的，可以把它结转到营业外收支里面去 3借应交税费应交增值税， 贷营业外收入政府补助 4借税金及附加贷应交税费附加税 5你把所有的销项、进项还有进项转出都结转到转出未交增值税。转出未交增值税的余额结转到未交增值税。然后未交增值税和已交税金对冲。

是的结账之后有余额，那我先对冲进销项， 2.小规模增值税走营业外收入 3.附加税，是不是红冲回去或反向转出 4.如果对冲进销项，最后未交和已交有差距怎么处理，. 5.实际进项和留底有差异应该怎么处理？ 是不是做到三月就可以》？

第二个是的，第三个附加税。你这个是借方有余额，表示少做了计提，多支付了，不是吗？你得补计提呀。 第4个查不到原因的一样放到营业外收支里面去。已交和未交对冲，剩余的差额放到营业外收支。

老师，我做到三月，应该和年度 汇算不冲突吧

第5个假设你账上留底做的少，不想查原因，查不到原因的 借应交税费 贷营业外收入 如果是账上的多实际的少借营业外支出， 贷应交税费。

好的老师