老师，我发现我们公司会计2021.2022年共暂估成本233万，我可以在今年把它给慢慢红冲掉吗？

没有，汇算清缴的时候没有调增

这个就有税务风险了，若是能在目前开上发票或证明是真实合理，与取得收入有关的支出的话它是不用红冲的。若是没有那得按年追补调增，不然金额太大

她这个之前暂估本来就是虚假的暂估为了冲利润，没法证明他是真实合理的。没有合同流水啥的。那这个按年调增的话大概需要补多少税？

你是一般纳税人吗？

是不是小微企业呢？

我们有两个公司都有暂估，都是之前会计做的。小规模暂估170多万，一般纳税人暂估230多万。

是小微企业

一般纳税人正常税率25%，符合小微企业的5%。小规模纳税人税率1%

但跨年的还有滞纳金

自2021年1月1日至2022年12月31日，小微企业和个体户所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。” 对小型微利企业来说，如果年应纳税所得额100万以内，由实际税负率5%降至2.5%

以这个为准，前面小规模纳税人的1%是增值税

怎么还有增值税？不是企业所得所得税吗？

不好意思，没有增值税的，是我回答错了，只有企业所得税

2021到2022年应纳税额小于100万，税负率是指2.5？不是5吗？那大于100万呢？

小微企业大于100万的税率5%

还有别的好的办法吗？