老师，我这边有一家客户一般纳税人，他23年一整年的工资都有计提，但是之前的会计没有做发放，我现在汇算清缴是不是要调增？还是说可以用库存现金发放，他有其他应收款，其他应付款，都有挂账，这个科目怎么运用？因为他库存现金没有余额
1.工资计提与发放问题：如果该客户在2023年一整年都计提了工资，但之前的会计没有实际发放，那么在2023年的财务报表中，这部分计提的工资应当作为负债（即“应付职工薪酬”）反映在资产负债表上。在进行2023年的汇算清缴时，由于工资已经计提但未发放，因此不需要进行调增。但是，需要注意这部分未发放的工资是否会在未来产生税务影响，例如是否需要补缴个人所得税等。如果您现在想要发放这部分工资，可以使用库存现金或其他流动资产进行支付。但是，请注意确保支付金额与计提金额相符，并且确保库存现金余额足以支付这笔款项。 2.其他应收款和其他应付款的挂账问题：其他应收款和其他应付款是企业在日常经营活动中形成的应收和应付款项。这些款项的挂账需要根据具体情况进行处理。对于其他应收款，如果是由于之前已经发生但尚未收回的款项，例如员工借款、客户欠款等，应当继续挂账，并在适当时机进行催收。如果款项已经无法收回，需要按照会计准则进行坏账处理。对于其他应付款，如果是由于之前已经发生但尚未支付的款项，例如供应商货款、员工工资等，应当继续挂账，并在适当时机进行支付。如果企业无法支付这些款项，可能需要与债权人进行协商，寻求解决方案。 3.库存现金的运用问题：如果该客户的库存现金没有余额，但有其他流动资产可用于支付工资或其他应付款项，那么可以使用这些流动资产进行支付。但是，请注意确保支付金额与应付款项相符，并且确保其他流动资产的运用符合企业的经营策略和会计准则。如果库存现金余额不足以支付所有应付款项，企业可能需要考虑筹集资金的方式，例如向银行贷款、与债权人协商延期支付等。
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您好，老师，我们去年有个其他应收款科目，是因为有张加油卡做招待了，对方给我们开了发票我们就冲其他应收款，现在发票不来了，就做了借管理费用，贷其他应收款，想把其他应收款科目平掉，然后因为没有发票在今年汇算清缴调增这个金额，那账上需要把调增的金额在今年做以前年度损益调整吗
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老师，我们刚接手了一家公司，法人一直用结算卡在ATM机转账给员工发工资，之前的会计不知道，都以为是取了现金给挂在了库存现金里，然后每个月发工资是以法人的名义发的，挂在了其他应付款——法人，现在导致 库存现金和其他应付款——法人 科目下面都挂了70多万，怎么平这个账，才不会有风险
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老师，我这边有一家客户一般纳税人，他23年一整年的工资都有计提，但是之前的会计没有做发放，我现在汇算清缴是不是要调增？还是说可以用库存现金发放，他有其他应收款，其他应付款，都有挂账，这个科目怎么运用？因为他库存现金没有余额
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老师，代账公司，有一家小规模没怎么经营，但是给别人6-7人买了社保，我这边工资要怎么做账？他最多只有一个法人在职。如果全部人做工资的话，用库存现金发工资，借：库存现金，货：其他应付款一法人 ，其他应付款会增加很多。这种情况怎么处理比较好？
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老师，这边有一家公司没怎么经营，收入开票少，但是给他亲属买了社保，然后之前的会计申报了几个社保人员个税，然后把那六七个人的工资做进去了之后，现在报表上面其他应付款有60多万了，因为工资都是现金发的，借库存现金，贷其他应付款法人。这个账本要交接，有没有什么问题？
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但是我看他们老师上的那些课，汇算清缴的，没有发放的要调增，我想确认一下。
是的 汇算清缴之前没有发票就要调增
不是发票调整，是工资没有发放，要调增不？
需要调增的 工资没发就要调增