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老师,所得税中,比如为什么可抵扣暂时性差异,是可抵扣的,但是计算应交所得税时是用利润总额加上这笔可抵扣的费用呢

2024-05-07 07:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-07 07:03

对于资产而言,如果账面价值>计税基础,那么从税务角度理解,企业赚钱了,需要纳税,所以是应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债。 反过来,如果资产账面价值<计税基础,在税务角度上,企业有亏损,可以在以后抵扣,所以是可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。

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齐红老师 解答 2024-05-07 07:04

这个不能看字面意思理解哈,我们根据书上说的规律来记忆就可以哈

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齐红老师 解答 2024-05-07 07:13

加油,等你的好评哦

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对于资产而言,如果账面价值>计税基础,那么从税务角度理解,企业赚钱了,需要纳税,所以是应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债。 反过来,如果资产账面价值<计税基础,在税务角度上,企业有亏损,可以在以后抵扣,所以是可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。
2024-05-07
是这样哒,无形资产加计扣除导致的账面价值和计税基础不一样的,不确认递延所得税费用哦
2022-03-19
您好!变成资产是什么意思呢? 所得税=应纳税所得额*税率,应纳税所得额不一定等于利润总额的,中间会有纳税调增调减的
2024-03-25
同学你好,应交所得税就是按照税法来计算所得税金额,等于利润总额-可以加计扣除的金额,再乘以税率就可以了。摊销金额可以加计扣除
2022-03-18
您好!资料三的补提的减值加回来了,做了调整的
2022-03-19
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