私募基金管理人收到了代扣代缴增值税及附加税，实际申报支付的时候，教育费附加和地方教育费附加都减免了，并未扣缴，这个时候应该如何记账

老师，就是每个月开发票做账时候，如未收到款，借:应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税，等下个月扣了税金后，账务处理是，借，应交税费-应交增值税，税金及附加城建税，教育费附加，地方教育费，贷，银行存款。如果没有超过小规模45万，开发票计入应交税金应该怎样处理呀，老师

4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？

(6)青岛顺达有限公司为实行“税库银联网”的纳税人，2022年1月10日该公司对2021年12月的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加进行税费申报，税务机关将税费申报表单据送到青岛顺达有限公司的开户银行，由银行进行自动转账处理(实时扣缴2021年12月的应纳增值税为100000元、应纳城市维护建设税为7000元、应纳教育费附加为3000元、应纳地方教育附加为2000元)。青岛顺达有限公司从银行索取“中国工商银行电子缴税付款凭证”，且从税务机关取得由税务机关开具的“中华人民共和国税收完税证明”。要分录和解答过程

7月认证进项税1600元 抵扣了销项税1400元 留底如何200 报表已提交 但是今天发现少报销项税 去重新抵扣认证发现7月增值税提交报表申报后就只能认证抵扣在8月份 7月份新增的2618.98销项税额需要用人民币支付了 所以这就出现了城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 教育费附加和地方教育费附加已经减免了 城市维护建设税需要交183.33元，那这次需要交的税额是2618.98+183.33＝2802.31元 银行已经支付了 所以需要写了这个会计分录，不过7月手动结转的未交增值税和8月未交增值税是不是数字有问题？有需要修改的地方吧？老师

小规模纳税人，通过税务代开增值税专票38万(第四季度，11月2张，12月2张)开发票时直接缴纳了增值税和城建税，教育费和地方教育费附加都是0，申报开具普通增值税销售税30万的时候，让我补这30的增值税，城建税及教育费附加地方教育附加，那之前的教育费附加怎么没让补呢，还用补吗？