老师，公司花钱给研发部上了培训费，收到对方专票 不含税1553.4元，税额46.6元。我写分录的时候是 借：研发支出-费用化支出-培训费1553.4 应交税费-应交增值税-进项 46.6 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 1600 这样对吗？是否要把进项税也写上去啊？

公司管理部职员李阳的妻子张洁是北京居民，原是一家培训机构的高级培训讲师。2020年1月，因为家庭需要，她辞去工作成了一位全职太太。由于在培训界具有一定的知名度，2020年3月，某家上市公司邀请张洁以其个人的名义为该公司的管理人员进行为时5天的培训，张洁此次培训的住宿、餐饮等各种费用需要5000.00元。该公司为此次培训报酬的支付方式提出了以下两个方案金额单位：元项目方案1方案2收入额125000120000应纳税所得4000036000税率10%3%速算扣除数2520应交个人所得额14801080老师，我不明白她不是劳务报酬吗？为什么适用工资薪金和应纳税所得额的计算

老师你好，我们是一家汽车销售公司，本月在电子税务局系统申报的时候，自动带出来了需要进项税额转出的金额为56660.40元，其中厂家给我的折让税额为：18880.00元，剩余：37780.00，发票也没有收到，应该是也是厂家给我的发票有问题我们已经认证抵扣的税额，之前的会计他把厂家给我们开的折让证明部分是把进项税额在借方做的负数，请问我应该怎么处理？我还是按照他的方法把折让部分做在借方负数对吗？把把税务申报系统带出的总进项税额转出部分的差额在做一笔会计分录： 借方：应交税费—应交增值税（进项税额转出）：37780.40 贷方：应交税费—应交增值税（进项税额）：37780.40 这样处理还是应该怎么做？

甲公司2010年9月份发生的经济业务如下:(1)发生行政管理部门人员工资300000元。(2)支付广告费200000元。(3)以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元。(4)销售商品领用单独计价的包装物成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税税额为51000元,款项已存入银行。(5)为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元,以上款项均用银行存款支付。(6)发生车间部门管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元,报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公水电费60000元(款项均用银行存款支付)(7)当月实际应交增值税为500000元,应交消费税200000元,应交营业税120000元,城建税税率7%,教育费附加3%。要求:请编写甲公司上述经济业务(1)-(6)的会计分录,计算(7)中的城建税和教育费附加的金额并写出会计分录。(会计分录中的金额单位为元)到底会不会做啊都半天过去了

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用  贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品   应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？

老师，子公司为母公司提供研发服务，然后12月忘记开票了，在12月做未票收入，2024年1月再开票。那母公司和子公司做合并报表的时候需要做什么调整抵消分录呀？ 研发服务费12月未付。服务费含税金额是106000元，未税金额是100000元。 2023年12月母公司账务处理是： 借：研发支出-费用化支出-委托开发费用 100000 贷：应付账款 100000 2023年12月子公司账务处理是： 借：应收帐款-母公司 106000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 6000 主营业务收入 100000 员工工资社保公积金及奖金直接计入成本 借：主营业务成本 85000 贷：应付职工薪酬 85000 那做合并报表的时候需要做什么调整抵消分录呢？