老师您好，上个月收到一张运费的增值税专用发票，已经抵扣。因运价开错，这个月对方又重新开。请问老师这个月我要如何处理

郭老师您好，对方是二月份开的数电票，我已在四月份开了红字信息表给对方，现对方在四月份重新开了运费发票。请问我要怎么做进项税额转出的账务处理

你好，那你当时怎么做的？借销售费用应交税费，应交增值税进项，贷应付账款吗？如果是的话，借应付账款，借销售费用负 贷应交税费，应交增值税进项转出。

老师，当时是这样做的 借：销售费用 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款

借其他应付款、 借销售费用负数、 贷应交税费、应交增值税进项转出。

郭老师，只要做这笔分录就可以了吗。要不要结转进项税额转出

做不做都可以的，看你自己。你们平时做了销项，进项结转进项转出也得结转。

我一般是年底一起结转进项和销售

那就现在不需要结转的

好呢，谢谢老师