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老师，请问小企业会计准则下，21年22年23年，个人报销不合规的，现在被审计公司查出来，这些费用是不是可以在23年汇算清缴中做纳税调整吗？
2024-05-11 07:13
2024-05-11 07:15
您好，这个需要修改之前年度的汇算清缴申报表，而不是在2033年汇算清缴调整。
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Q
老师您好，请问21年的费用没有入账，22年2月份才发现又是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，请问正确应该怎么处理？如果我更正21年的账务，那可以在汇算清缴的时候调整企税吗？
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老师，请问一下，我公司如果在21年盈利，需要计提汇算清缴的年度企业所得税不？是年末计提，结转损益，22年缴纳就行。还是不需要计提，22年申报缴纳汇算清缴的企业所得税的时候，用以前年度损益调整这个科目结转？
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老师，我们公司21年申请了高新，21年的审计报告也有研发费用加计扣除专项审计报告，但在22年的报表中并未提现这个研发费用，我要去哪里查啊，我想知道22年的汇算清缴要不要做这个审计报告，我这块不怎么懂，所以来问下老师
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老师您好，我们公司执行小企业会计准则的，然后22年有一笔账多做费用，我现在做汇算清缴发现了，纳税调增，23年的账我再来订正这22的分录，23年我到时候需要纳税调减吗，还是正常不用处理？
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用的小企业会计准则，请问，22年发生的业务支出，但是又部分是个人的没有发票，23年清缴时候已经进行了应纳税所得额的调增了，也缴纳了税金，请问23年这个分录怎么做，是不是不用对22年账务在做调整
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那可以网上逐年直接更正申报吗？如果不涉及补税，是不是不需要账务处理，谢谢！
对，对，这种情况的话只把申报表修改了就行了
好的，谢谢老师！
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
老师，那我是更正申报数据是填在A105000中那一项？谢谢！
在纳税调整明细表扣除类其他里面调整
就是这个45行六大项其他这里吗？然后填写在账载金额这里就可以是吗
对的，就是在这里面填的
好的，谢谢老师！
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢