老师，上年度有些员工福利费做账是这样做的， 借:管理费用-福利费 贷应付工资 借:应付工资 贷银行存款 那么在汇算清缴的时候需要第一项工资薪金支出包括这个福利费吗

老师，是“职工薪酬纳税调整明细表中第一行”是工资薪金支出 第三行是职工福利费支出

这个不包含福利费金额

老师，那您看我上面的那个分录计入到应付工资里，那现在就从应付工资的明细账上，把这部分福利费扣除掉吧

对，需要把福利费的金额去掉

老师，去年有个科目管理费用-小车费用给记成了管理费用-福利费，我只是在装订好的凭证上做了修改，电脑上的账上没变，那么汇算清缴中职工福利费支出账载金额该填哪个数呢？假设福利费电脑上打出来是5000元，其中实际是小车费用1000元

会算清缴的时候按照正确的费用填写

老师，公司薪金支出账载金额和实际发生额怎么填写？2023年12月工资是2024年1月份发，要算进去吗？

这个要算进去，两个填写一样的金额就可以

老师，可是我的应付工资借方:170万，贷方150万

看应付职工薪酬福利费贷方金额

老师，应付工资的借贷方不一致，是因为实际发放的是补发2022年度的工资 那实际发生额里需要记进去吗